když jeden jednotlivec dává majetek jinému, aniž by obdržel platbu na oplátku, nemovitost je obecně považována za „dar“ pro daňové účely. V závislosti na určitých kritériích mohou transakce této povahy podléhat federálním nebo státním daním (v současné době žádné V CA) známým jako “ darovací daně.“Zatímco daně z darů jsou obvykle ukládány pouze dárcům dárků, příjemci dárků jsou stále povinni hlásit dary, které splňují standardy IRS, včetně určitých peněžních darů přijatých od cizích státních příslušníků. Pokud tak neučiníte, může mít za následek uložení sankce, takže včasné a přesné podávání zpráv nezbytné. Pracovat se zkušeným IRS mezinárodní nemovitostí a daně darovací právník usnadňuje proces podávání zpráv, odstranění prvků, stresu a nejistoty a zároveň poskytuje větší ochranu před civilní sankce. Mezitím vám tento článek pomůže pochopit, jak jsou dary od občanů mimo USA hlášeny a zacházeno s daňovými účely.

jak jsou peněžní dary od občanů mimo USA zdaněny a hlášeny IRS?

každý den bezpočet amerických daňových poplatníků dostává peněžní dary od přátel a příbuzných,z nichž někteří jsou také cizinci. Například Občan Švýcarska nebo expat v Singapuru může poslat hotovost americkému občanovi bankovním převodem do americké banky (potenciálně spuštění daňového auditu nebo sankcí FATCA v procesu).

tento scénář je běžný ve světě, jehož finanční systémy jsou stále více propojeny. Vyvolává však také důležité daňové otázky jak pro dárce (nazývaný „dárce“), tak pro příjemce daru (nazývaný „obdarovaný“). Například, když cizí státní příslušník dává dárek občanovi USA, která strana je odpovědná za nahlášení daru IRS: dárce nebo obdarovaný? Na jakém prahu se dary stávají především oznamovatelnými? A co je možná nejdůležitější, jak daňoví poplatníci správně oznamují dary, aby se vyhnuli zbytečným sankcím IRS? Podívejme se blíže na každý z těchto bodů.

• kdo platí darovací daně, dárce, obdarovaný nebo obě strany? Ve většině případů, pouze dárci, nebo dárci, podléhají federálním darovacím daním. Zahraniční občané však obecně nemají odpovědnost za daň z darů v USA, a proto nejsou povinni hlásit dary pro tyto účely. Příjemci dárků musí nahlásit určité dary finančnímu úřadu, jak je podrobněji popsáno v dalším bodě.
• poznámka: Jak zdůrazňuje IRS daňovým poplatníkům,“ podle zvláštních ujednání může obdarovaný souhlasit s placením daně, “ spíše než dárce, jak je obvyklé. Pokud jste v tomto typu scénáře, měli byste se poradit se zkušeným daňovým právníkem IRS kvůli složitým úvahám o daňovém plánování a postupům IRS.
• dejte si pozor na dary amerických Situs aktiv, jako jsou americké nemovitosti, aktiva umístěná v USA a dokonce i akcie a dluhopisy amerických společností. Dary nerezidentských cizinců amerických situsových aktiv povedou k převodu daní. $60,000 výjimka bude povolena a jakékoliv hodnotě přesahující částku, budou podléhat 40% dárek / daň z převodu. Pokud IRS není schopen ji vyzvednout od nerezidenta cizince, příjemce USA se za ni osobně zodpovídá prostřednictvím konceptu odpovědnosti Nabyvatele.
• kolik lze v roce 2019 získat bez daně? Dary od cizích státních příslušníků musí být hlášeny IRS, pokud splňují určité federální prahové hodnoty. Například dárci musí hlásit dary od (1) zahraničních statků a (2) cizinců, kteří nejsou rezidenty (např. Dary od zahraničních společností nebo partnerství musí být rovněž hlášeny, ale podléhají nižší prahové hodnoty, které jsou každoročně upravovány o inflaci. Pro daňový rok 2018 je tato hranice 16 076 USD. Další informace naleznete v Často kladených otázkách daňového daru IRS.
• jak dárci oznamují dary finančnímu úřadu? Jak bylo uvedeno výše, dárci musí hlásit dary, které překračují určité peněžní prahové hodnoty. Hlásit dary od cizích státních příslušníků IRS, obdarovaní obecně podat formulář 3520 (roční výnos hlásit transakce se zahraničními trusty a příjem některých zahraničních darů). Tento požadavek na podání platí bez ohledu na to, zda obdržíte jeden velký dárek nebo více souvisejících dárků, které dohromady dosahují více než 100 000 USD. Jak vysvětluje IRS, formulář 3520 termín “ je 15. den 4. měsíce následujícího po skončení daňového roku americké osoby.“

sankce za nepodání 3520 mohou být drakonické. Počáteční pokuta je větší než $ 10,000 nebo-35% z hrubé hodnoty jakéhokoli majetku převedeného nebo přijatého od zahraniční důvěry, pokud USA. osoba neoznámí vytvoření nebo převod do zahraničního svěřenského fondu nebo přijetí distribuce od zahraničního svěřenského fondu.

• kolik daně dlužím po podání? Dobrou zprávou je, že příjemce daru by neměl dlužit daně po nahlášení daru od cizího občana na formuláři 3520. Špatnou zprávou je, že selhání této formě souboru může vést k uložení vysoké pokuty, takže včasné plnění nezbytné.

nebezpečí: nedoporučuje se, aby offshore relativní drát prostředky přímo do vašich amerických účtů. Existuje riziko, že finanční ÚŘAD nebo státní daňový úřad mohl argumentovat, že za milisekundu, že převod odrazil v USA Kyberprostoru vláda měla v rem příslušnosti a uplatnit daň z převodu. Je doporučeno, že USA příjemce nejprve otevřít offshore účet a že dar konat offshore a pak finanční prostředky může být zapojen zpět do USA nezapomeňte vybrat veškeré příjmy získané v offshore účet a hlásit to na FBAR a formulář 8938-li to použitelné.

International Gift Tax + realitní plánování právníci pro občany USA a expati

většina USA občané se nikdy nebudou muset vypořádat s darovací daní. Nicméně, když uděláte nebo přijmout zahraniční peněžní dar, měli byste dbát na federální předpisy upravující daně z darů a odkazů, aby Američané od krajanů, které pomohou zajistit úspěšné plnění. Samozřejmě, nejúčinnějším způsobem, jak se chránit a plánovat do budoucna, je pracovat s znalým expat daňovým právníkem, jako ti v daňové advokátní kanceláři Davida W .. Klasing. Poskytujeme oceněné mezinárodní služby plánování daní z nemovitostí a darů pro cizince, občany USA a dvojí občany. Nastavit sníženou sazbu konzultaci s zkušený mezinárodní daňové právo právník, obraťte se na Daňový Advokátní Kancelář David W. Klasing online, nebo zavolejte ještě dnes na (800) 681-1295.

také jsme rozšířili naše kanceláře! Kromě našich kanceláří v Irvine a Los Angeles, Daň z Advokátní Kanceláře David W. Klasing teď mají kanceláře San Bernardino, Santa Barbara, Panorama City, Oxnard, San Diego, Miami, San Jose, San Francisco, Oakland a Sacramento.

Poznámka: Pokud máte obavy o soukromí našich počáteční nebo následné komunikaci a jsou schopni snadno cestovat do naší Irvine / Orange County Hlavní Kanceláři, zvažte plánování GoToMeeting a bezpečně stanovit počáteční, nebo zachovat stávající právník client vztah. Díky šifrování typu end-to-end, silným heslům a špičkové spolehlivosti se s vaší schůzkou nikdo nehraje. Chcete-li naplánovat počáteční konzultaci se sníženou sazbou prostřednictvím GoToMeeting, klikněte na tento odkaz. Zavolejte do naší kanceláře a požádejte o GoToMeeting, pokud jste stávající klient. Jsme obecně rádi cestují do všech našich jmenování pouze satelitní kanceláře pro následné setkání ve vhodných okolností, jakmile je vytvořen vztah přes podepsanou smlouvu a platbu počáteční zálohu nebo kde je dost držák je k dispozici, kde běžný klient k pokrytí rozumné cestovní čas, a čas potřebný pro jednání.

bude mě stát víc najmout daňové právní kanceláře Davida W. Klasing, kdo má hlavní kancelář a drtivá většina zaměstnanců firmy se nachází v Irvine v Kalifornii, ale schůzka pouze satelitní kancelář je blízko mého místa, na rozdíl od místní společnosti? Rozhodně ne! Podívejte se na naše zásady, které řeší tento problém zde