• Tento typ důvěry umožňuje tvrdí, manželské odpočet a předat majetek příjemcům a zároveň poskytuje příjem pozůstalého manžela,

• QTIP důvěra je více omezující než manželské důvěry, protože to omezuje pozůstalý manžel nebo manželka je ovládat

• pozůstalý manžel nebo manželka je omezena na příjem a nemůže si vybrat konečných příjemců QTIP věřit aktiva

• daní z Nemovitostí jsou odloženy až do smrti pozůstalého manžela,

Při nastavení QTIP věř mi, že se jméno správce a dva druhy příjemců — doživotní příjemce a zbytek příjemce (také známý jako konečný příjemce). Celoživotním příjemcem je pozůstalý manžel, který obdrží příjem důvěry po celou dobu svého života a má omezený přístup k některým aktivům důvěry. Zbývající příjemce je osoba, která obdrží svěřenecký majetek po smrti pozůstalého manžela. QTIP trusty jsou neodvolatelné, což znamená, že je nelze změnit.

například, řekněme, že jste dal dům a ostatní finanční aktiva do QTIP důvěru a jméno svého manžela jako celoživotní příjemce a vaši dceru jako zbytek příjemce. Když zemřete, váš pozůstalý manžel obdrží příjem z důvěry QTIP a bude i nadále žít v domě. Nemohou však dům prodat, protože nevlastní majetek QTIP trust-trust Ano —

příjem důvěry

klíčovým rysem QTIP trust je, že pozůstalý manžel obdrží příjem důvěry po zbytek svého života, žádné otázky. (To je důležité pro účely daně z nemovitostí, o kterých budeme diskutovat později.) Můžete být schopni určit „příjem“ jako pevné procento nebo částku. Pozůstalý manžel by měl mít omezený přístup k jistině důvěry, ale za určitých okolností může být schopen část z nich získat, například na zdraví, vzdělání, Údržba a podpora.

Zatímco důvěra může mít mnoho různých typů aktiv, je důležité, že QTIP věřit obsahuje nějaký příjem produkující vlastnictví, jako je pronájem nemovitostí nebo investiční účty. Vzhledem k tomu, že primárním účelem je zajistit stálý tok příjmů pro vašeho pozůstalého manžela, QTIP nebude opravdu fungovat, pokud má aktiva, která negenerují příjem. Při zakládání svěřenského fondu můžete určit, že jakákoli aktiva produkující příjmy budou prodána nebo převedena na taková.

odpočet daně z nemovitosti

Pokud je důvěra QTIP řádně strukturována podle podmínek IRS, mohou mít aktiva nárok na odpočet manželství. Uplatnění válečného odpočtu v daňovém přiznání umožňuje, aby aktiva jakékoli hodnoty přecházela mezi manželi bez daně. Aby se to stalo, jeden z manželů obvykle musí dát druhému z manželů aktiva „přímo“, aby je mohl použít, jak se mu zlíbí. Možná jste si však všimli, že pozůstalý manžel nemá přímý přístup k aktivům QTIP trust-ve skutečnosti ani nezdědí aktiva, když zemřou, protože nejsou konečným příjemcem trustu. Proto musí být důvěra QTIP strukturována tak, aby rozdělovala příjem, ukázat, že pozůstalý manžel má „kvalifikovaný celoživotní zájem.“

manželský odpočet v konečném důsledku zajišťuje, že svěřenecký majetek QTIP se nebude započítávat do zdanitelného majetku zesnulého manžela. Osvobození od daně z nemovitostí bude v roce 2021 11,7 milionu dolarů.

Pokud se rozhodnete pro majetek převést na QTIP věřit po vaší smrti, pak se vaše exekutor musí požádat o manželské odpočet daně na federální daň z nemovitosti se vrátit do seznamu kvalifikovaných majetku na Plánu M. můžete mluvit s daní profesionální či jiných finančních poradců, pro více informací.

důvěra QTIP končí, když pozůstalý manžel zemře a aktiva jsou rozdělena konečným příjemcům. Svěřenecká aktiva se počítají jako součást hrubého majetku pozůstalého manžela / manželky a daně musí být zaplaceny, pokud jsou oceněny nad limit osvobození.

QTIP trust vs marital trust

QTIP trusts jsou podobné manželským trustům. Dalo by se dokonce říci, že důvěra QTIP je jako specifický typ manželské důvěry. Podrobnější informace můžete konzultovat s právníkem pro plánování nemovitostí, protože trusty mohou být přizpůsobeny vašim potřebám a nuance jsou velmi důležité.

manželská důvěra je jednoduše důvěra, která vzniká po smrti prvního manžela pro použití pozůstalého manžela. Je to jedna část bypass trust, také známý jako AB trust. Na rozdíl od důvěry QTIP, pozůstalý manžel má obvykle úplnou kontrolu nad manželskou důvěrou, včetně použití svěřenských aktiv a konečného slova o určení, kdo jsou koneční příjemci.

QTIP trust nabízí větší kontrolu poskytovateli, ale menší kontrolu pozůstalému manželovi ve srovnání s manželskou důvěrou. Pozůstalý manžel si nemůže vybrat konečné příjemce a má omezenou kontrolu nad aktivy, příjem pouze důvěry v souladu se zákony IRS. Manželská důvěra je flexibilnější a poskytovatel ji může upravit nebo nastavit tak, aby co nejlépe odpovídala okolnostem.

proč zvolit QTIP trust?

QTIP trusty jsou složitější nastavení a vyžadují trochu údržby, takže nejsou ideální pro každého. Pro většinu jeho výhod může existovat jednodušší typ neodvolatelné důvěry, který vyhovuje vašim potřebám. Manželská důvěra nebo bypass důvěra může být dostačující. Kolik bohatství máte vy a váš manžel a jak oddělené chcete zachovat, může diktovat, do jaké míry potřebujete tento konkrétní typ důvěry.

odložit daň z nemovitosti

důvěra QTIP může pomoci minimalizovat daně z nemovitostí, protože jsou odloženy až do smrti pozůstalého manžela. Mějte na paměti, že pozůstalý manžel může dlužit daně.

v roce 2021 budou zdaněny pouze nemovitosti nad 11,7 milionu dolarů. Většina lidí nemá takto vysoké majetky, ale pokud se chcete více vyhnout nebo minimalizovat daně z nemovitostí, můžete ve spojení s QTIP trust otevřít credit shelter trust.

ochrana před druhým manželem

důvěra QTIP může být užitečnou součástí majetkového plánu pro smíšenou rodinu. Například, pokud se znovu oženíte,můžete otevřít důvěru QTIP, která rozděluje příjem vašemu manželovi, ale který nakonec dává svěřenecký majetek vaší dceři z předchozího manželství, konečnému příjemci. To vám umožní plánovat pro oba lidi.

Další příklad: Můžete si založit důvěru QTIP a pojmenovat příjemce svého syna, zatímco váš pozůstalý manžel obdrží příjem. Pokud se váš pozůstalý manžel znovu ožení a má dítě s novým partnerem, nemohou přesměrovat aktiva QTIP trust na své nové dítě.

ochrana před věřiteli

všechny neodvolatelné trusty nabízejí určitý stupeň ochrany aktiv před věřiteli. Omezením pozůstalého manžela na příjem pouze, v případě soudních sporů nebo sběratelů dluhů existuje menší riziko ztráty majetku. Aktiva jsou také není počitatelné k Medicaid resource limitů, tak tato důvěra může pomoci pozůstalý manžel nárok na dlouhodobou péči, jestliže jejich příjem klesne pod požadavky na způsobilost.

ochrana před špatnými finančními rozhodnutími

podobně jako výše, důvěra nabízí ochranu před finančními predátory. Když pozůstalý manžel nebo manželka obdrží omezený proud příjmů, tam je prostě méně peněz, které je citlivé na podvody nebo příjemce vlastní nerozumné utrácení.

plánování opatrovnictví

jednotlivci, kteří se stanou neschopnými a neplánovali dopředu volbou plné moci, mohou mít opatrovníka jmenovaného pro ně soudem. The guardian bude mít zákonnou pravomoc nad ward financí, včetně peněz a majetku v odvolatelné životní důvěru, ale nebudou moci dotknout aktiv v neodvolatelné důvěry jako QTIP věřit.

Aby se zabránilo soudy výběru opatrovníka nemusí mít chtěl, vytvořit bude nebo odvolatelné důvěry, které je šité na míru vaší situaci s Policygenius aplikace.