Realitní projektanty, kteří hledají pro dědických vyhýbání strategie, která zajišťuje, že si ponechala kontrolu nemovitého majetku v průběhu života a automatický převod po smrti měli zvážit Zvýšenou Život Estate Skutek, hovorově známý jako Lady Bird Skutek. Také odkazoval se na jako beruška listina, tato listina forma nabízí několik cenných funkcí, které vyhovují potřebám některých scénářů plánování nemovitostí.
Florida je jedním z pouhých pěti států, kde je k dispozici listina Lady Bird (Florida ,Michigan,Texas, Vermont a západní Virginie). Majitelé nemovitostí na Floridě, kteří předpokládají možnost použití Medicaid, by měli zvážit listinu Lady Bird pro potenciální přizpůsobení jejich individuální situaci.
co je to listina Lady Bird?
připomeňme, že listina o ptácích je živým majetkem. Nejjasnější pochopení skutku Lady Bird lze získat zkoumáním základní formy listiny o životním majetku.
základní životní listina mění vlastnictví nemovitosti. Tento typ listiny je určen k převodu nemovitosti při smrti a zároveň umožňuje majiteli zachovat užívání nemovitosti po celý život. Estate plánování výhody patří vyhýbání se dědické a darovací daně, zjednodušení dědictví plánování a poskytování doživotní zajištěno bydlení pro přeživší nebo příjemci určenému podle tvůrce nebo zadavatel z skutek.
jako nástroj pro plánování nemovitostí má tradiční listina o životním majetku významnou nevýhodu. Listina je legální převod vlastnictví, který účinně vytváří více vlastníků stejného majetku. To se děje proto, že skutek plní svou funkci dělením předmětu vlastnictví do dvou určených zájmy a vytváří tři různé majitele rolí:
- Současný Majitel (Zadavatel)
- Nový Majitel (Život Nájemce
- Budoucí Vlastník (Zbytek Příjemce)
Jeden zájem, život, majetek, je v držení zadavatele o skutek, obecně současný majitel nemovitosti. Životní majetek je celoživotní zájem založený na životnosti poskytovatele. Poskytovatel obvykle slouží také v roli nájemce života, strana, která vlastní a užívá nemovitost.
druhý úrok se nazývá zbytek úroku nebo jednoduše zbytek. To je zájem, který prochází smrtí majitele. Jednotlivec jmenovaný jako zbývající příjemce má skutečný vlastnický podíl na nemovitosti jako budoucí vlastník.
zbývající příjemce je spoluvlastníkem nemovitosti, ale nemá práva k současnému vlastnictví nemovitosti. Tato práva má pouze nájemce života, přičemž zbývající zájem příjemce začíná smrtí nájemce života.
tento stav spoluvlastnictví představuje primární nevýhodu tradiční listiny o životním majetku. Poskytovatel ztrácí konkurenční kontrolu nad majetkem a není schopen ji prodat, uzavřít hypotéku nebo změnit, co se stane s majetkem po smrti poskytovatele. Rozhodnutí o vytvoření listiny o životním majetku je neodvolatelné, a jakékoli změny by vyžadovaly souhlas všech zbývajících příjemců.
Tento rámec porozumění, pokud jde o Život, Nemovitosti Skutek přináší účel a výhody Lady Bird Skutek do jasný pohled:
na Rozdíl od zadavatele tradiční život estate skutek, zadavatel z Lady Bird Skutek neztrácí kontrolu nad majetkem a může se s tím vypořádat v žádném případě žádoucí bez účasti jakékoli zbývající příjemci. Nemovitost může být prodána, zastavena nebo nadána. Zbývající příjemce může být změněn, nebo může být zrušeno celé ujednání o Listině.
jaké jsou výhody použití Lady Bird skutek na Floridě?
Spolu s pozůstalostní vyhýbání se daňovým povinnostem a uchovávání zadavatele kontroly vlastnictví k předmětu vlastnictví, primární výhoda Florida Lady Bird Skutek je relevantní pro Medicaid plánování.
Medicaid plánování
Lady Bird skutek je velmi populární na Floridě jako Medicaid plánovací nástroj. Medicaid je společný státní / federální program, který poskytuje pomoc finančně potřebným osobám, které potřebují dlouhodobou péči v pečovatelském domě nebo jiném zařízení.
Chcete-li požádat o Florida Medicaid, státní program institucionální péče, musí jednotlivec poskytnout oddělení dětí a rodin podrobný seznam všech aktiv. Účelem je zajistit, aby všechny dostupné finanční zdroje byly použity k úhradě péče před použitím prostředků Medicaid. Hodnota všech kvalifikovaných aktiv, tzv. počitatelná aktiva, se vypočítá a použije jako základ pro vytvoření čekací doby způsobilosti Medicaid.
žadatel Florida Medicaid musí zveřejnit veškerá aktiva převedená do 60 měsíců před datem podání žádosti. Hodnota těchto aktiv bude použita při výpočtu čekací doby Medicare. Lady Bird skutek poskytuje způsob, jak tento problém obejít.
Protože Lady Bird Skutek se projeví až poté, co zadavatel smrti, Florida Oddělení pro Děti a Rodiny se považují majetek byly převedeny pro účely 60-měsíc lookback období. To platí i přesto, že listina byla podepsána a zaznamenána během předchozích 60 měsíců. Převod listiny Lady Bird nemá žádný vliv na způsobilost Medicaid.
jak je uvedeno v bodě 1640.0613.01 Florida ESS metodická Příručka upravující Florida je Medicaid program:
Pokud jedinec zachovává život, nemovitosti pomocí lady bird skutek nebo život estate s pravomocemi, bez převodu došlo. Jednotlivec si ponechává plné vlastnické pravomoci v majetku a teprve po jejich smrti převede vlastnictví na pozůstalého.
daňové plánování
Lady Bird Deed Florida daňové výhody zahrnují vyhýbání se federální darovací dani. Převod Lady Bird je neúplný dárek, což znamená, že není nutné podat daňové přiznání k daru. V podstatě nedošlo k žádnému převodu během života majitele.
navíc ministerstvo příjmů na Floridě hodnotí minimální daně z dokladů o převodu majetku Lady Bird, pokud je poskytovatelem listiny stejná osoba, která si zachovává životní zájem.
Další výhodou je skutečnost, že příjemci jsou považováni za zdědění majetku při smrti majitele. Proto, pokud příjemci prodat majetek, to je zdaněna na očištěné bázi, která ignoruje jakékoliv ocenění naběhlý, zatímco hlava byla v držení zemřelého majitele. To snižuje Federální daňovou povinnost.
konečně, převod majetku prostřednictvím Florida Lady Bird skutek udržuje všechny stávající daně z nemovitosti strop na místě. Takový strop by se za normálních okolností ztratil při převodu majetku. To má za následek úsporu daně z nemovitosti pro majitele.
Jak mohu nastavit Florida Lady Bird skutek?
Lady Bird Skutek je pojmenovaný po Claudii Alta „Lady Bird“ Johnson, První Dáma Spojených Států jako manželka Lyndon B. Johnson, 36. Prezident Spojených Států (1963-1969). Jméno uvízl, když Florida právník, který vytvořil skutek v roce 1980 používá Johnsonova jména v písemném příkladu ukazuje, jak skutek fungoval.
Florida Lady Bird skutek může být velmi užitečné. Vypracování listiny však může být složité. Komplikace vznikají, když poskytovatel nezahrnuje všechny děti, nebo pokud se používá nesprávný jazyk. Nesprávné vypracování může mít za následek, že listina bude pojišťovnami titulu považována za nepojistitelnou. Majetek pak půjde do dědického řízení, aby se Listina vyčistila.
právní poradenství týkající se Lady Bird Skutky, nebo pokud máte otázky týkající se platnými Zákony na Floridě, prosím, zavolejte nám na 407-423-1700 nebo navštivte www.BarryMillerLaw.com naplánovat konzultaci.