når en person giver ejendom til en anden uden at modtage betaling til gengæld, anses ejendommen generelt for at være en “gave” til skatteformål. Afhængigt af visse kriterier kan transaktioner af denne art være underlagt føderale eller statslige skatter (i øjeblikket ingen i CA) kendt som “gaveafgifter.”Mens gaveafgifter typisk kun pålægges gavegivere, er gavemodtagere stadig forpligtet til at rapportere gaver, der opfylder IRS-standarder, herunder visse kontante gaver modtaget fra udenlandske borgere. Undladelse af at gøre det kan resultere i pålæggelse af strenge sanktioner, hvilket gør rettidig og nøjagtig rapportering afgørende. Arbejde med en erfaren IRS international estate og gave skat advokat Letter rapporteringsprocessen, fjerne elementer af stress og usikkerhed samtidig give dig større beskyttelse mod civile sanktioner. I mellemtiden vil denne artikel hjælpe dig med at forstå, hvordan gaver fra ikke-amerikanske borgere rapporteres og behandles til skatteformål.

hvordan beskattes kontante gaver fra ikke-amerikanske borgere og rapporteres til IRS?

hver dag modtager utallige amerikanske skatteydere kontante gaver fra venner og familie, hvoraf nogle også tilfældigvis er udenlandske statsborgere. For eksempel kan en borger i Singapore sende kontanter til en amerikansk statsborger via bankoverførsel til en amerikansk bank (potentielt udløse en skatterevision eller FATCA-sanktioner i processen).

dette scenario er almindeligt i en verden, hvis finansielle systemer i stigende grad er sammenkoblet. Det rejser dog også vigtige skattespørgsmål for både gavegiver (kaldet “donor”) og gavemodtager (kaldet “donee”). For eksempel, når en udenlandsk statsborger giver en gave til en amerikansk statsborger, hvilken part er ansvarlig for at rapportere gaven til IRS: donor eller donee? På hvilken tærskel bliver gaver i første omgang rapporterbare? Og måske vigtigst af alt, Hvordan rapporterer skatteyderne gaver korrekt for at undgå unødvendige IRS-sanktioner? Lad os se nærmere på hvert af disse punkter.

• hvem betaler gaveafgift, donoren, den færdige eller begge parter? Under de fleste omstændigheder, kun gavegivere, eller donorer, er underlagt føderale gaveafgifter. Imidlertid har udenlandske borgere generelt ikke ansvar for amerikansk gaveafgift og er derfor ikke forpligtet til at rapportere Gaver til sådanne formål. Gavemodtagere skal rapportere visse gaver til IRS, som det næste punkt diskuterer mere detaljeret.
• Bemærk: Som IRS påpeger skatteyderne, “Under særlige ordninger kan den færdige aftale acceptere at betale skatten” snarere end donoren, som det er sædvanligt. Hvis du er i denne type scenario, bør du konsultere en erfaren IRS skat advokat På grund af de komplekse skatteplanlægning overvejelser og IRS procedurer involveret.
• pas på gaver af amerikanske Situs aktiver som amerikanske ejendomme, aktiver i USA og endda aktier og obligationer i amerikanske virksomheder. Gaver fra ikke-residente udlændinge af amerikanske situs-aktiver vil give anledning til overførselsafgifter. En fritagelse på $ 60.000 vil være tilladt, og enhver værdi, der overstiger beløbet, vil blive underlagt en gave – / overførselsafgift på 40%. Hvis IRS ikke er i stand til at indsamle det fra den udenlandske udlænding, bliver den amerikanske modtager personligt ansvarlig for det via begrebet erhververansvar.
• hvor meget kan være begavet skattefri i 2019? Gaver fra udenlandske borgere skal indberettes til IRS, hvis de opfylder visse føderale tærskler. For eksempel skal donees rapportere gaverne fra (1) udenlandske ejendomme og (2) ikke-hjemmehørende udlændinge (f.eks. udlændinge, der ikke har grønne kort), der overstiger $100.000 i værdi. Gaver fra udenlandske selskaber eller partnerskaber skal også indberettes, men er underlagt lavere tærskler, der justeres årligt for inflation. For skatteåret 2018 er denne tærskel $16.076. For yderligere oplysninger henvises til IRS ‘ ofte stillede gaveafgiftsspørgsmål.
• Hvordan rapporterer donees Gaver til IRS? Som nævnt ovenfor skal donees rapportere gaver, der overstiger visse monetære tærskler. For at rapportere gaver fra udenlandske borgere til IRS skal donees generelt indgive formular 3520 (årligt afkast for at rapportere transaktioner med udenlandske Trusts og modtagelse af visse udenlandske gaver). Dette arkiveringskrav gælder uanset om du modtager en stor gave eller flere relaterede gaver, der tilsammen udgør mere end $100.000. Som IRS forklarer, er formularen 3520 deadline ” den 15.dag i den 4. måned efter udgangen af den amerikanske persons skatteår.”

sanktioner for ikke-arkivering af 3520 kan være drakoniske. Den oprindelige straf er den største på $ 10.000 eller— 35% af bruttoværdien af enhver ejendom overført til eller modtaget fra en udenlandsk trust, hvis en U. S. person undlader at rapportere oprettelsen af eller overførsel til en udenlandsk trust eller modtagelse af en distribution fra en udenlandsk trust.

• hvor meget skat skylder jeg efter arkivering? Den gode nyhed er, at en gavemodtager ikke skal skylde skat efter at have rapporteret en gave fra en udenlandsk statsborger på formular 3520. Den dårlige nyhed er, at manglende arkivering af denne formular kan føre til pålæggelse af heftige sanktioner, hvilket gør rettidig overholdelse bydende nødvendigt.

fare: Det anbefales ikke, at en relativ offshore-ledning indbetaler direkte til dine amerikanske konti. Der er en risiko for, at IRS eller statens skattemyndighed kunne hævde, at i millisekund, at overførslen sprang rundt i USA Cyberspace, havde regeringen i rem-jurisdiktion og hævdede en overførselsafgift. Det anbefales, at den amerikanske modtager først åbner en offshore-konto, og at gaven finder sted offshore, og derefter kan midlerne forbindes tilbage til USA glem ikke at vælge nogen indkomst, der er optjent på offshore-kontoen, og rapportere den på en FBAR og formular 8938, hvis relevant.

International gave skat + ejendom planlægning advokater for amerikanske borgere og udstationerede

mest amerikanske. borgerne bliver aldrig nødt til at håndtere gaveafgiften. Imidlertid, hvis du laver eller modtager en udenlandsk kontantgave, du skal være opmærksom på de føderale regler, der regulerer skatter på gaver og arv til amerikanere fra udlændinge, hvilket vil hjælpe med at sikre din vellykkede overholdelse. Selvfølgelig, den mest effektive måde at beskytte dig selv og planlægge for fremtiden er at arbejde med en kyndig udstationeret skatteadvokat, som dem på Skattelovskontoret for David Klasing. Vi leverer prisbelønnede internationale ejendoms-og gaveafgiftsplanlægningstjenester til ikke-borgere, amerikanske borgere og dobbeltborgere. For at oprette en nedsat sats konsultation med en erfaren international skatteret advokat, skal du kontakte skatteretten Kontor David Klasing online, eller ring i dag på (800) 681-1295.

Vi har også udvidet vores kontorer! Ud over vores kontorer i Irvine og Los Angeles har David Klasing nu kontorer San Bernardino, Santa Barbara, Panorama City, San Diego, Bakersfield, San Jose, San Francisco, Oakland og Sacramento.

Bemærk: Hvis du er bekymret for privatlivets fred for vores indledende eller efterfølgende kommunikation og ikke er i stand til let at rejse til vores Irvine / Orange County hovedkontor, kan du overveje at planlægge et GoToMeeting for sikkert og sikkert at etablere en initial eller opretholde et eksisterende advokatklientforhold. Med end-to-end kryptering, stærke adgangskoder og top-rated pålidelighed, ingen er rode med dit møde. For at planlægge en nedsat sats indledende konsultation via GoToMeeting Følg dette link. Ring til vores kontor og anmode om en GoToMeeting, hvis du er en eksisterende klient. Vi er generelt glade for at rejse til nogen af vores aftale kun satellitkontorer til et efterfølgende møde under passende omstændigheder, når et forhold er etableret via et underskrevet forlovelsesbrev og betaling af en indledende holder, eller hvor der er tilstrækkelig holder til rådighed, hvor en nuværende klient dækker den rimelige rejsetid og tid, der kræves til mødet.

vil det koste mig mere at ansætte skat advokatkontorer David V. Klasing, hvem er hovedkontor og langt størstedelen af firmaets personale er placeret i Irvine Californien, men en aftale kun satellit kontor er tæt på min placering, i modsætning til en lokal virksomhed? Absolut ikke! Se vores politikker, der løser dette problem her