personer, der lever med et handicap, har ringe incitament til at planlægge deres fremtid. At have endda et beskedent beløb i besparelser eller aktiver kan bringe berettigelsen til at modtage offentlige ydelser som Medicaid og Social Security Income (SSI) i fare. Det vil sige, medmindre midlerne holdes på en 529-konto.

at opnå en bedre livserfaring (ACT) blev underskrevet i lov i 2014 og indført en måde for familier med særlige behov at spare på en skattefordelende konto som et supplement til privat forsikring og offentlige ydelser. Over 30 stater har administreret ABLE programmer, og over 13.000 konti er blevet åbnet, ifølge forskningsfirmaet Strategic Insight. Men nogle finansielle rådgivere mener flere mennesker bør drage fordel af dem.

“opfattelsen er ikke stor,” siger Kathleen Oberneder, ChSNC, en finansiel rådgiver hos Crescendo formueforvaltning i Milvaukee, med speciale i planlægning af særlige behov. “Der er mangel på information og mangel på klar positiv information – i en branche, der er forvirrende til at begynde med,” siger hun.

Hvad er 529 stand konti?

I lighed med traditionelle 529-planer tilbyder ABLE-konti skattefri investeringsvækst og skattefrie udbetalinger, når midlerne bruges til at betale for kvalificerede udgifter. Ud over uddannelsesomkostninger inkluderer kvalificerede handicapudgifter dog også jobtræning og support, sundhedspleje og økonomisk forvaltning. “Det er ikke uddannelse eller ingenting,” siger Oberneder, hvis datter har nedsat syndrom. For eksempel kan ABLE besparelser bruges til at betale for sommerlejre for børn med særlige behov eller rideterapi for personer med autisme.

ABLE-planer er tilgængelige for personer, der blev diagnosticeret med et handicap før 26 år, med en tilstand, der forventes at vare mindst 12 på hinanden følgende måneder, og som modtager ydelser under SSI eller SSDI (eller som kan få et handicapcertifikat fra en læge). Bidrag er begrænset til $15.000 i 2018, men den nylige ændring i skattelovgivningen giver nu personer, der arbejder, mulighed for at deponere et ekstra beløb op til det nuværende fattigdomsniveau.

men måske er den vigtigste fordel, at enkeltpersoner kan spare et betydeligt beløb i en stand plan uden at skade berettigelsen til statsstøtte. Før ABLE Act risikerede personer, der tjente mere end $700 om måneden eller havde mere end $2.000 i aktiver, at skulle miste berettigelsen til Medicaid og SSI. I dag giver ABLE-programmer enkeltpersoner mulighed for at spare så meget som $300.000 på en skattefordelt konto (grænser varierer efter stat). Men når kontoen når $100.000, vil personen ikke længere være berettiget til at modtage SSI-fordele, men de vil stadig kvalificere sig til Medicaid.

529 plan rollovers

den nye skattelov omfattede også en ændring for at tillade skattefri rollovers fra traditionelle 529 planer til ABLE planer. “Dette gør 529 College-opsparingsplaner mere attraktive for familier, der ønsker at spare tidligt til deres barns uddannelse ved at give dem mulighed for at rulle dem ind i 529-kompatible konti, hvis deres barn kvalificerer sig som handicappet på et senere tidspunkt,” siger Michelle Herd, CFP, Senior Klientrådgiver ved TFC Financial Management i Boston.”virkeligheden er, at mange handicap ikke diagnosticeres straks ved fødslen, og familier, der havde sparet ind i en 529 College-opsparingsplan og senere opdagede, at deres barn havde særlige behov, måtte træffe det vanskelige valg om enten at trække midlerne tilbage og betale skat og en straf eller rulle midlerne over til en anden modtager alt sammen for at blive brugt til deres uddannelse,” siger hun.

selvom en person med særlige behov planlægger at gå på college, kan de stadig overveje at rulle deres 529 midler til en stand plan. Ifølge nonprofit tænketank ny Amerika, aktiver i en traditionel 529 plan vil ikke diskvalificere et barn fra at modtage Medicaid, men 529 besparelser vil tælle mod $ 2.000 SSI grænse.

hvorfor bruger ikke flere personer ABLE-konti?

på trods af deres fordele udnytter flertallet af familier og personer med særlige behov ikke 529 ABLE-planer. Faktisk er mange forældre (og endda nogle finansielle rådgivere) ikke klar over, at der findes dygtige konti, og de, der gør, er ofte forvirrede over, hvordan de arbejder.

I modsætning til 529 planer for uddannelsesbesparelser sælges kun ABLE-konti direkte. “ABLE-konti er meget nye og giver en stor planlægningsmulighed for familier med medlemmer, der har særlige behov, men en af de udfordringer, vi har stødt på, er, at de planer, der er tilgængelige på dette tidspunkt, er tilgængelige for forbrugerne at købe direkte fra sponsoren,” siger Laurence Solomon, direktør for finansiel planlægning og investeringer for OptiFour Integrated formueforvaltning, en registreret investeringsrådgiver i DC Metro-området.

“Vi kan fortælle klienter om dem, men de er nødt til at åbne planerne og styre dem alene,” tilføjer han.

finansielle rådgivere kan også have svært ved at rådgive klienter om mulige planer, fordi familien i de fleste tilfælde også skal oprette en særlig behovstillid for deres barn. “I betragtning af at mange af de andre kontobegrænsninger forblev uændrede for 529-kompatible konti, forbliver de en supplerende strategi for at spare til pleje af en modtager med særlige behov, men vil sandsynligvis ikke fuldt ud erstatte brugen af tillid til særlige behov for mange familier,” siger Herd.

uden vejledning fra en finansiel rådgiver, enkeltpersoner og deres pårørende kan blive overvældet forsøger at vælge en stand plan. Planerne er sponsoreret af stater, men der er ingen opholdskrav for at tilmelde sig. Nogle stater tilbyder skattefradrag for bidrag, men beløb og regler varierer. Bare fordi din stat tilbyder en skattefordel for college besparelser i en 529 plan betyder ikke nødvendigvis, at de vil tilbyde den samme fordel for stand besparelser.

tag f.eks. Ifølge Oberneder antager mange beboere, at de ikke kan tilmelde sig et ABLE-program, fordi deres stat ikke sponsorerer en. Ikke desto mindre er dette langt fra sandheden – ikke kun kan indbyggere i Danmark tilmelde sig en anden stats plan, midler, der trækkes tilbage for at betale for kvalificerede udgifter, vil være statligt skattefri, og kontoejere kan kræve et statligt skattefradrag for bidrag til enhver stats stand-program.

samlet set har der været en negativ opfattelse omkring ABLE-programmer. Bidrag og andre begrænsninger, såsom Medicaid-tilbagebetalingskravet, har fået familier og økonomiske fagfolk til at vige væk fra at åbne konti. “Der er en bestemmelse, der giver stater mulighed for at genvinde resterende midler på kontoen ved modtagerens død for at tilbagebetale Medicaid for udgifter, der er afholdt på deres vegne,” forklarer Herd.Oberneder indrømmer, at ABLE-programmer ikke er perfekte, men hun forsøger at fokusere på det positive. “Nej, det er ikke det bedste, men det er noget. Lad os se på, hvad det tilbyder, hvordan det allerede har ændret opfattelse blandt arbejdsgivere og investeringssamfundet,” siger hun.

forældre, der har et barn med handicap, står over for et enormt ansvar for at forstå deres medicinske, uddannelsesmæssige og økonomiske behov. “Det er skræmmende og overvældende nok for forældre. Det sidste, en forælder ønsker at gøre, er at påvirke barnets offentlige fordele, ” siger Oberneder.

for at kunne programmer til at hjælpe flere familier, større kommunikation er nødvendig. Oberneder tager vigtige skridt ved at tale med forskellige organisationer som Arc of the United States, arbejdsgiveraffinitetsgrupper og fora på statsniveau. Der har været en langsom optagelse i ABLE plan-Tilmelding, men efterhånden som flere familier bliver fortrolige med og begynder at forstå fordelene ved ABLE-programmer, håber hun at se denne tendens omvendt. Med forældre til børn med handicap spredes “mund til mund som en ild”.

for at tilmelde dig en ABLE-konto skal du besøge programmets hjemmeside og afslutte online ansøgningsprocessen.

tjek min hjemmeside.