når en person gir eiendom til en annen uten å motta betaling i retur, anses eiendommen generelt for å være en» gave » for skatteformål. Avhengig av visse kriterier, transaksjoner av denne art kan være underlagt føderale eller statlige skatter (for tiden ingen I CA) kjent som » gave skatter.»Mens gaveavgifter vanligvis bare pålegges gavegivere, er gavemottakere fortsatt pålagt å rapportere gaver som oppfyller IRS-standarder, inkludert visse kontantgaver mottatt fra utenlandske statsborgere. Unnlatelse av å gjøre dette kan føre til ileggelse av strenge straffer, noe som gjør rettidig og nøyaktig rapportering avgjørende. Arbeide MED en erfaren IRS international eiendom og gave skatt advokat forenkler rapporteringsprosessen, fjerne elementer av stress og usikkerhet mens affording du større beskyttelse mot sivile straffer. I mellomtiden vil denne artikkelen hjelpe deg å forstå hvordan gaver fra ikke-amerikanske borgere blir rapportert og behandlet for skatteformål.

Hvordan Blir Pengegaver Fra Ikke-Amerikanske Borgere Beskattet og Rapportert TIL SKATTEMYNDIGHETENE?

hver dag mottar utallige amerikanske skattebetalere kontantgaver fra venner og slektninger, hvorav noen også er utenlandske statsborgere. For Eksempel kan En Borger Av Sveits eller expat i Singapore sende penger til EN AMERIKANSK statsborger via bankoverføring til EN AMERIKANSK bank (potensielt utløser en skatt revisjon eller FATCA straffer i prosessen).

dette scenariet er vanlig i en verden hvis finansielle systemer blir stadig mer sammenkoblet. Det reiser imidlertid også viktige skattespørsmål for både gavegiveren (kalt «donor») og gavemottakeren (kalt «donee»). For eksempel, når en utenlandsk statsborger gir en gave TIL EN amerikansk statsborger, hvilken part er ansvarlig for å rapportere gaven TIL IRS: donor eller donee? På hvilken terskel blir gaver rapporterbare i utgangspunktet? Og kanskje viktigst, hvordan rapporterer skattebetalere gaver riktig, for å unngå unødvendige IRS-straffer? La oss ta en nærmere titt på hvert av disse punktene.

• hvem betaler gave skatt, donor, donee, eller begge parter? Under de fleste omstendigheter er bare gavegivere, eller givere, underlagt føderale gaveavgifter. Imidlertid har utenlandske statsborgere generelt ikke ansvar FOR AMERIKANSK gaveskatt, og er derfor ikke pålagt å rapportere gaver til slike formål. Gavemottakere ma rapportere visse gaver til IRS, som neste punkt diskuterer i storre detalj.
• Merk: SOM IRS peker på skattebetalere, «under spesielle ordninger kan gjengen bli enige om å betale skatten», i stedet for giveren, som det er vanlig. Hvis du er i denne typen scenario, bør du konsultere en erfaren IRS skatt advokat på grunn av komplekse skatteplanlegging hensyn og IRS prosedyrer involvert.
• Se opp for gaver AV AMERIKANSKE Situs Eiendeler SOM AMERIKANSK eiendom, Eiendeler i USA og selv aksjer og obligasjoner AV AMERIKANSKE selskaper. Gaver av nonresident aliens AV AMERIKANSKE situs eiendeler vil gi opphav til å overføre skatt. Et unntak på $ 60 000 vil bli tillatt, og enhver verdi som overstiger beløpet vil bli gjenstand for en 40% gave / overføringsskatt. HVIS IRS ikke er i stand til å samle det fra den utenlandske utlendingen, VIL den amerikanske mottakeren bli personlig ansvarlig for det via begrepet overtakeransvar.
• Hvor mye kan gis skattefritt i 2019? Gaver fra utenlandske statsborgere må rapporteres til IRS hvis de oppfyller visse føderale terskler. For eksempel må donees rapportere gaver fra (1) utenlandske eiendommer og (2) utenlandske romvesener (f.eks. romvesener som ikke har grønt kort) som overstiger $100 000 i verdi. Gaver fra utenlandske selskaper eller partnerskap må også rapporteres, men er gjenstand for lavere terskler som justeres årlig for inflasjon. For 2018 skatteåret er denne terskelen $16,076. For ytterligere informasjon, se IRS ‘ ofte stilte gave skatt spørsmål.
• hvordan donees rapportere gaver TIL IRS? Som nevnt ovenfor, donees må rapportere gaver som overgår visse monetære terskler. For å rapportere gaver fra utenlandske statsborgere TIL IRS, donees generelt fil Skjema 3520(Årlig Avkastning For Å Rapportere Transaksjoner Med Utenlandske Trusts og Mottak Av Visse Utenlandske Gaver). Dette innlevering kravet gjelder uansett om du mottar en stor gave, eller flere relaterte gaver som legger opp til mer enn $100,000 samlet. SOM IRS forklarer, er skjema 3520 deadline » den 15. dagen i 4. måned etter slutten av DEN AMERIKANSKE personens skatteår.»

Straff for ikke-arkivering av 3520 kan være drakonisk. Den opprinnelige straffen er den største av $10.000 eller-35% av brutto verdien av enhver eiendom overført til eller mottatt fra en utenlandsk tillit hvis EN AMERIKANSK personen unnlater å rapportere opprettelsen av eller overføring til en utenlandsk tillit eller mottak av en distribusjon fra en utenlandsk tillit.

• Hvor mye skatt vil jeg skylder etter innlevering? Den gode nyheten er at en gavemottaker ikke skal skylde skatt etter å ha rapportert en gave fra en utenlandsk statsborger på Skjema 3520. Den dårlige nyheten er at unnlatelse av å sende inn dette skjemaet kan føre til ileggelse av heftige straffer, noe som gjør betimelig compliance avgjørende.

Fare: det anbefales ikke at en offshore-slektning overfører penger direkte til DINE amerikanske kontoer. DET er en risiko IRS eller statlig skattemyndighet kan hevde at for millisekund at overføringen spratt rundt I USA Cyberspace regjeringen hadde i rem jurisdiksjon og hevde en overføring skatt. Det anbefales at DEN amerikanske mottakeren først åpner en offshore-konto, og at gaven finner sted offshore, Og deretter kan midlene kobles tilbake til USA. ikke glem å velge inntekt opptjent i offshore-kontoen og rapportere den på EN FBAR og form 8938 hvis det er aktuelt.

Internasjonal Gave Skatt + Eiendom Planlegging Advokater for Amerikanske Borgere og Expats

De FLESTE AMERIKANSKE borgere vil aldri måtte håndtere gaveskatten. Men hvis du lager eller mottar en utenlandsk kontantgave, bør du være oppmerksom på de føderale forskriftene som regulerer skatt på gaver og arv til Amerikanere fra utlendinger, noe som vil bidra til å sikre vellykket overholdelse. Selvfølgelig, den mest effektive måten å beskytte deg selv og plan for fremtiden er å jobbe med en kunnskapsrik expat skatt advokat, som De På Skatte Law Office Of David W. Klasing. Vi tilbyr prisbelønte internasjonale eiendom og gave skatt planlegging tjenester for ikke-borgere, amerikanske borgere, og dual borgere. For å sette opp en redusert konsultasjon med en erfaren internasjonal skatterett advokat, ta kontakt Med Skattelovkontoret Til David W. Klasing online, eller ring i dag på (800) 681-1295.

vi har også utvidet våre kontorer! I Tillegg til våre kontorer I Irvine Og Los Angeles, Har Skattelovkontorene Til David W. Klasing nå kontorer San Bernardino, Santa Barbara, Panorama City, Oxnard, San Diego, Bakersfield, San Jose, San Francisco, Oakland og Sacramento.

Merk: Hvis du har bekymringer om personvernet til vår første eller påfølgende kommunikasjon og ikke er i stand til å enkelt reise til Vårt Hovedkontor I Irvine / Orange County, bør du vurdere å planlegge Et GoToMeeting for å trygt og sikkert etablere et innledende eller opprettholde et eksisterende advokatklientforhold. Med ende-til-ende kryptering, sterke passord og topp-karakter pålitelighet, ingen er rote med møtet. For å planlegge en redusert sats første konsultasjon via GoToMeeting følg denne linken. Ring vårt kontor og be Om En GoToMeeting hvis du er en eksisterende klient. Vi er generelt glade for å reise til noen av våre avtale bare satellittkontorer for et senere møte i passende omstendigheter når et forhold er etablert via et signert forlovelsesbrev og betaling av en første beholder eller hvor nok beholder er tilgjengelig der en nåværende klient for å dekke rimelig reisetid og tid som kreves for møtet.

vil det koste meg mer å ansette Skatterettkontorene Til David W. Klasing, hvem hovedkontor og det store flertallet av firmaets ansatte ligger I Irvine California, men en avtale Bare Satellitt kontor er nær min plassering, i motsetning til et lokalt selskap? Absolutt ikke! Se våre retningslinjer som løser dette problemet her