en qtip tillit (offisielt en kvalifisert terminable interest property trust) er en type tillit som tillater noen å gi inntekt til sin overlevende ektefelle og testamentere eiendom og eiendeler til et annet sett av begunstigede. QTIP-tilliten minimerer også avdødes eiendomsskatt, fordi tillitsmidlene arvet av ektefellen generelt ikke beskattes (dette kalles ekteskapelig fradrag). I stedet, eiendom skatt vil bli utsatt til døden av gjenlevende ektefelle når tillit eiendeler er inkludert i deres skattepliktig eiendom.

men bare eiendommer som overstiger eiendom skatt fritak grensen må betale skatt. Federal estate skattefritak er $11.58 millioner i 2020, så mindre enn 1% av folk må betale det. (Eiendomsskattefritaket vil være $ 11,7 millioner i 2021 .)

EN QTIP-tillit ligner en ekteskapelig tillit, som også har eiendelene til ektefellen som dør først, MEN QTIP-tilliten har flere restriksjoner. Når en ektefelle dør, overføres eiendelene til EN qtip-tillit, og ingen eiendomsskatt betales på dette tidspunktet. QTIP-tilliten betaler en inntekt til den overlevende ektefellen som også kan bruke noen av tillitsmidlene til egen fordel, men tillitsmidlene er arvet av noen andre du velger, som barnet ditt fra et tidligere ekteskap. Når den overlevende ektefellen dør, ER QTIP-eiendommen inkludert i deres brutto eiendom.

Hvordan EN QTIP-tillit fungerer

du kan opprette EN QTIP-tillit mens du er i live, eller du kan velge å få eiendelene dine overført til en ved din død, vanligvis gjennom en vilje. DENNE artikkelen refererer hovedsakelig TIL qtip trusts som er opprettet etter en ektefelle dør. Reglene for EN QTIP tillit etablert i løpet av levetiden til en grantor kan være litt annerledes, så ta kontakt med en eiendom planlegging advokat for mer detaljer.

når DU setter OPP EN qtip tillit vil du navngi en bobestyrer og to typer begunstigede-en levetid mottaker og resten mottaker(også kjent som en endelig mottaker). Livstidsmottakeren er den overlevende ektefellen, som mottar tillitsinntekten over hele livet og har begrenset tilgang til noen av tillitsens eiendeler. Resten mottaker er den personen som mottar tillit eiendeler ved gjenlevende ektefellens død. QTIP trusts er ugjenkallelige, noe som betyr at DE ikke kan endres.for eksempel, la oss si at du setter et hus og andre finansielle eiendeler i EN qtip-tillit og navn din ektefelle som livstidsmottaker og din datter som resten mottaker. Når du dør, vil din overlevende ektefelle motta inntekter FRA qtip-tilliten og fortsette å bo i huset. Men de kan ikke selge huset fordi DE ikke eier QTIP trust eiendeler-tilliten gjør.

Motta tillit inntekt

en viktig funksjon I QTIP tillit er at gjenlevende ektefelle mottar tillit inntekt for resten av livet, ingen spørsmål. (Dette er viktig for eiendomsskatteformål, som vi diskuterer senere.) Du kan kanskje angi «inntekt» som en fast prosentandel eller beløp. Den overlevende ektefellen bør ha begrenset tilgang til stiftelsens rektor, men de kan være i stand til å motta noe av det under visse omstendigheter, for eksempel mot helse, utdanning, vedlikehold og støtte. Mens en tillit kan inneholde mange forskjellige typer eiendeler, er DET viktig at QTIP-tilliten inneholder noen inntektsgivende eiendommer, som en utleieeiendom eller investeringskontoer. Siden hovedformålet er å gi en jevn strøm av inntekt for din overlevende ektefelle, VIL QTIP egentlig ikke fungere hvis DEN har eiendeler som ikke genererer inntekt. Når du setter opp tilliten, kan du angi at eventuelle ikke-inntektsgivende eiendeler skal selges eller konverteres til slike.

Eiendom skatt ekteskapelig fradrag

når EN QTIP tillit er riktig strukturert i henhold TIL VILKÅRENE I IRS, kan eiendelene kvalifisere for ekteskapelig fradrag. Hevde martial fradrag på selvangivelse tillater eiendeler av noe verdi for å passere mellom ektefeller tax-free. For at dette skal skje, må en ektefelle vanligvis gi den andre ektefellen eiendelene «direkte» for å bruke som han eller hun ønsker. Du har imidlertid kanskje lagt merke til at den overlevende ektefellen ikke har direkte tilgang til qtip trust — eiendelene-faktisk vil de ikke engang arve eiendelene når de dør, siden de ikke er tillitens endelige mottaker. DET er derfor QTIP trust må være strukturert for å fordele inntekt, å vise at gjenlevende ektefelle har en » kvalifisert levetid interesse.»

ekteskapelig fradrag sikrer til slutt AT QTIP trust eiendeler ikke vil telle mot den avdøde ektefellens skattepliktig eiendom. Skattefritaket vil bli 11,7 millioner dollar i 2021.

hvis du velger for eiendom å overføre til EN QTIP tillit ved din død, så din byrder må kreve ekteskapelig fradrag på federal estate selvangivelse ved å liste kvalifisert eiendom På Schedule M. du kan snakke med en skatt profesjonell eller andre finansielle rådgivere for mer informasjon.

qtip-tilliten avsluttes når den overlevende ektefellen dør, og eiendelene fordeles til de endelige mottakerne. Tilliten eiendeler regnes som en del av brutto eiendom av gjenlevende ektefelle og skatt må betales dersom det er verdsatt over fritak grensen.

QTIP trust vs marital trust

QTIP trusts er lik ekteskapelig tillit. DU kan også si EN QTIP tillit er som en bestemt type ekteskapelig tillit. Du kan ta kontakt med en eiendom planlegging advokat for mer detalj siden stiftelser kan skreddersys til dine behov og nyansene er svært viktig. en ekteskapelig tillit er rett og slett en tillit som er opprettet ved den første ektefellens død for den gjenlevende ektefellens bruk. Det er en del av en bypass tillit, også kjent som EN AB tillit. I motsetning TIL MED EN QTIP tillit, gjenlevende ektefelle har vanligvis full kontroll over en ekteskapelig tillit, herunder bruk av tillit eiendeler og endelig si om å utpeke hvem de endelige begunstigede er. EN qtip-tillit gir mer kontroll til stipendiaten, men mindre kontroll til den overlevende ektefellen i forhold til ekteskapelig tillit. Den overlevende ektefellen kan ikke velge endelige mottakere og har begrenset kontroll over eiendelene, og mottar kun tillitsinntekt i samsvar med IRS-lovene. Den ekteskapelig tillit er mer fleksibel og kan endres eller satt opp av grantor best passer omstendighetene.

Hvorfor velge EN qtip trust?

QTIP trusts er mer kompliserte å sette opp og krever litt vedlikehold, så DE er ikke ideelle for alle. For de fleste av fordelene kan det være en enklere type uigenkallelig tillit som passer dine behov. En ekteskapelig tillit eller bypass tillit kan være tilstrekkelig. Hvor mye rikdom du og din ektefelle har og hvor separat du vil beholde det, kan diktere i hvilken grad du trenger denne spesifikke typen tillit.

Utsett eiendomsskatt

QTIP-tilliten kan bidra til å minimere eiendomsskatt siden de blir utsatt til den overlevende ektefellens død. Husk at den overlevende ektefellens eiendom kan skylde skatt.

i 2021 vil bare eiendommer over $11,7 millioner bli beskattet. De fleste har ikke eiendommer verdsatt så høyt, men hvis du vil unngå eller minimere eiendomsskatt mer fullstendig, kan du åpne en credit shelter trust i forbindelse MED QTIP trust.

Beskyttelse fra en annen ektefelle

EN qtip-tillit kan være en nyttig del av en eiendomsplan for en blandet familie. For eksempel, hvis du er gift på nytt, kan du åpne EN qtip tillit som distribuerer inntekt til din ektefelle, men som til slutt gir tillit eiendeler til din datter fra et tidligere ekteskap, den endelige mottaker. Dette gjør at du kan planlegge for begge personer.

Et annet eksempel: DU kan sette OPP EN qtip-tillit og navngi mottakeren din sønn mens din overlevende ektefelle mottar inntekten. Hvis din gjenlevende ektefelle gifter seg på nytt og har et barn med en ny partner, kan DE ikke omdirigere qtip trust eiendeler til sitt nye barn.

beskyttelse mot kreditorer

Alle ugjenkallelige trusts tilbyr en viss grad av eiendomsbeskyttelse fra kreditorer. Ved å begrense en gjenlevende ektefelle å bare motta inntekt, er det mindre risiko for å miste eiendeler i tilfelle av søksmål eller gjeld samlere. Eiendelene er heller ikke tellbare mot Medicaid ressursgrenser, så denne tilliten kan hjelpe den overlevende ektefellen til å kvalifisere seg for langsiktig omsorg hvis inntekten faller under kvalifikasjonskravene.

Beskyttelse mot dårlige økonomiske beslutninger

i Likhet med ovenstående gir tilliten beskyttelse mot økonomiske rovdyr. Når den overlevende ektefellen mottar en begrenset inntektsstrøm, er det rett og slett mindre penger som er utsatt for svindel eller mottakerens egne ukloke forbruksvaner.

Vergemål planlegging

Personer som blir uføre og har ikke planlagt fremover ved å velge fullmakter kan ha en verge oppnevnt for dem av retten. Vaktmesteren vil ha juridisk myndighet over menighetens økonomi, inkludert penger og eiendeler i en gjenkallelig levende tillit, men de vil ikke kunne berøre eiendeler i en uigenkallelig tillit som EN QTIP-tillit.for å unngå at domstolene velger en verge du kanskje ikke har ønsket, opprett en vilje eller tilbakekallelig tillit som er skreddersydd for din situasjon med Policygenius-appen.

Få din kopi