Basisvermogensverhouding is de verhouding tussen het verdienvermogen van een onderneming ten opzichte van de activa van de onderneming.
BASISVERMOGENSVERHOUDING – RATIONALE
totale activa
om inkomsten te genereren, moet een organisatie over bepaalde activa beschikken.
afhankelijk van de bedrijfstak en de aard van het bedrijf worden het volume en de waarde van de activa bepaald
de financiële gevolgen van activa: –
- De kosten van vaste activa zijn kapitaal van aard. Dus, we behandelen het als onderdeel van de balans en niet de winst-en verliesrekening.
- activa worden gebruikt voor productie. Daarom zijn ze onderhevig aan slijtage.
- hierdoor worden materiële activa afgeschreven en immateriële activa afgeschreven
EBIT (winst vóór rente en belasting)
- winst vóór rente en belasting is de nettomarge die een onderneming in de loop van het jaar heeft gemaakt.
- de netto-marge omvat zowel bedrijfsopbrengsten als niet-bedrijfsopbrengsten
- het meet de winstgevendheid van de organisatie
BASISVERMOGENSVERHOUDING – interpretatie
Basisvermogensverhouding is de verhouding tussen het verdienvermogen van een onderneming ten opzichte van de activa van de onderneming.
een eenvoudige interpretatie van de BEP-Ratio is dat de activa efficiënt worden gebruikt.
hoe hoger de BEP-verhouding, hoe beter.
Beperkingen van BEP
- Ten eerste is BEP niet ultimate. Net als alle andere financiële ratio ‘ s, moet het verder worden geanalyseerd.
- belangrijker is dat het een indicatieve factor is.
- tot slot kan de gevolgtrekking alleen worden gemaakt door het combineren van andere ratio ‘ s, en door vergelijking met industriestandaarden
het uiteenvallen van de BASISVERMOGENSVERHOUDING
in deze paragraaf, laten we proberen het uiteenvallen van de BEP-Ratio te analyseren. Het is het product van de operationele winstmarge & totale omzet aan activa.
- operationele winstmarge = EBIT / omzet (verkoop). De juiste vertegenwoordiging voor het bedrijfsresultaat is in procent.
- activa omzet = omzet ( omzet) / activa
- BEP Ratio = operationele winstmarge * activa omzet ratio
ROA (rendement op activa) vs. BASIC EARNING POWER RATIO
rendement op activa is de relatie tussen netto-inkomsten en totale activa
In tegenstelling tot BEP houdt RoA rekening met de operationele inkomsten en Exclusief niet-operationele inkomsten
illustratie
bijvoorbeeld, laten we aannemen dat een investeerder ” X “zijn surplus zou willen beleggen Met” A ” of “B”. Twee vrienden ” A ‘ en ‘ B ‘ begonnen hun eigen bedrijf op 01st januari 20xx, door te investeren $ 500.000. Ze huurden twee panden voor 2000 dollar.
vriend ‘A’ begon haar eigen restaurant. Ze kocht het keukengerei, kachels, stoelen en tafels die haar $ 300.000 kosten. Voor het eerste kwartaal, haar verkopen zijn $ 20.000 en de kosten waren rond $8.000. ‘A’ verdiende een rente van 6 % op $ 200.000 achtergelaten in de Bank.
‘ B ‘ heeft haar eigen adviesbureau opgericht, dat websites ontwerpt. Ze huurde een kantoor, kocht een laptop, weinig essentiële software die haar $ 50.000 kostte. Voor het eerste kwartaal verdiende ze een omzet van $ 20.000 en haar uitgaven zijn ongeveer $ 8.000. ‘B’ verdiende een rente van 6 % op $ 450.000 links in de Bank.
ervan uitgaande dat een belegger geen persoonlijke voorkeur heeft, welke zou hij dan moeten verkiezen en waarom?
Een korte samenvatting van het Kwartaal Transacties
resultatenrekening
de Vertegenwoordiging van de bovenstaande gegevens aan te komen op de Winst
BALANS
Vertegenwoordiging van de bovenstaande gegevens voor het afleiden van de Financiële Positie
BEREKENING VAN de RATIO ‘ s
BEP (Basic verdienvermogen Ratio) = EBIT / Vaste Activa
= $ 5,500 / $292,500 voor Een Vriend = 0.0188 of (1.88%)
= $ 15.500 / $ 48.750 voor vriend B = 0,3179 of (31.79%)
RoA (rendement van activa) = bedrijfsresultaat / vaste activa
= $ 2.500 / $292.500 voor Vriend A = 0,0085 of (00.85%)
= $ 8.750 / $ 48.750 voor vriend B = 0,1795 of (17.95%))
zoals hierboven besproken, hoe hoger de BEP-ratio, hoe beter de activa van het bedrijf worden gebruikt om winst te genereren. Daarom kunnen we concluderen dat het bedrijf van vriend B beter is voor investeringen omdat het aanzienlijk hogere rendementen oplevert. De BEP-Ratio in dit concurrerende investeringsscenario is 0,0188: 0,3179 (A: B).
om te concluderen
Basisvermogensverhouding is een eenvoudige berekening die door een organisatie wordt uitgevoerd om de relatie tussen EBIT en de activa vast te stellen. Met andere woorden, het toont de verdiencapaciteit van de activa die door de entiteit worden ingezet.