wanneer een particulier onroerend goed aan een ander geeft zonder daarvoor een vergoeding te ontvangen, wordt het onroerend goed in het algemeen beschouwd als een “gift” voor belastingdoeleinden. Afhankelijk van bepaalde criteria, transacties van deze aard kunnen worden onderworpen aan federale of staat belastingen (momenteel geen in CA) bekend als “gift belastingen.”Terwijl gift belastingen worden meestal alleen opgelegd aan giften gevers, gift ontvangers zijn nog steeds verplicht om giften die voldoen aan de IRS-normen te melden, met inbegrip van bepaalde contante geschenken ontvangen van buitenlandse burgers. Als dit niet gebeurt, kan dit leiden tot het opleggen van strenge sancties, waardoor tijdige en nauwkeurige rapportage van essentieel belang is. Werken met een ervaren IRS international estate and gift tax attorney vergemakkelijkt het rapportageproces, het verwijderen van elementen van stress en onzekerheid, terwijl u meer bescherming tegen civiele sancties. In de tussentijd zal dit artikel u helpen om te begrijpen hoe geschenken van niet-Amerikaanse burgers worden gemeld en behandeld voor fiscale doeleinden.

Hoe worden contante geschenken van niet-Amerikaanse burgers belast en gerapporteerd aan de IRS?

elke dag ontvangen talloze Amerikaanse belastingbetalers geldgeschenken van vrienden en familieleden, waarvan sommigen toevallig ook buitenlandse burgers zijn. Bijvoorbeeld, een burger van Zwitserland of expat in Singapore kan contant geld te sturen naar een Amerikaanse burger via een overschrijving naar een Amerikaanse bank (mogelijk triggering een belastingcontrole of FATCA sancties in het proces).

dit scenario is gemeengoed in een wereld waar de financiële systemen steeds meer met elkaar verbonden zijn. Het roept echter ook belangrijke fiscale vragen op voor zowel de schenker (de “donor” genoemd) als de ontvanger (de “donee”genoemd). Bijvoorbeeld, wanneer een buitenlandse burger geeft een geschenk aan een Amerikaanse burger, welke partij is verantwoordelijk voor het melden van de gift aan de IRS: donor, of donee? Op welke drempel worden geschenken in de eerste plaats gemeld? En, misschien wel het belangrijkste, hoe rapporteren belastingbetalers giften goed, om onnodige IRS boetes te voorkomen? Laten we eens een kijkje nemen op elk van deze punten.

• wie betaalt schenkingsbelasting, de donor, de donee, of beide partijen? Onder de meeste omstandigheden, alleen gift gevers, of donoren, zijn onderworpen aan federale gift belastingen. Buitenlandse burgers zijn echter over het algemeen niet aansprakelijk voor de Amerikaanse schenkingsbelasting, en zijn daarom niet verplicht om geschenken voor dergelijke doeleinden te melden. Gift ontvangers moeten bepaalde geschenken aan de IRS melden, als het volgende punt in meer detail wordt besproken.
• opmerking: Zoals de IRS wijst op belastingbetalers, “onder speciale regelingen de donee kan overeenkomen om de belasting te betalen,” in plaats van de donor, zoals gebruikelijk. Als u in dit soort scenario, moet u een ervaren IRS fiscale advocaat te raadplegen als gevolg van de complexe fiscale planning overwegingen en IRS procedures betrokken.kijk uit voor giften van Amerikaanse Situsactiva zoals Amerikaans onroerend goed, activa in de VS en zelfs aandelen en obligaties van Amerikaanse bedrijven. Giften door nietingezeten vreemdelingen van Amerikaanse situs activa zullen aanleiding geven tot overdracht belastingen. Een $ 60.000 vrijstelling zal worden toegestaan en elke waarde boven het bedrag zal worden onderworpen aan een 40% gift / transfer belasting. Als de IRS niet in staat is om het te verzamelen van de nietingezeten vreemdeling, zal de Amerikaanse ontvanger persoonlijk aansprakelijk worden voor het via het concept van de cessionaris aansprakelijkheid.
• hoeveel kan in 2019 belastingvrij worden geschonken? Giften van buitenlandse burgers moeten worden gemeld aan de IRS als ze voldoen aan bepaalde federale drempels. Donees moeten bijvoorbeeld de giften melden van (1) buitenlandse landgoederen en (2) niet-ingezeten vreemdelingen (bijvoorbeeld vreemdelingen die geen groene kaarten hebben) die meer dan $100.000 waard zijn. Giften van buitenlandse bedrijven of vennootschappen moeten ook worden gerapporteerd, maar zijn onderworpen aan lagere drempels die jaarlijks worden aangepast voor inflatie. Voor het belastingjaar 2018 is deze drempel $16.076. Voor aanvullende informatie, verwijzen naar de IRS’ veelgestelde gift tax vragen.
• hoe rapporteren donees giften aan de IRS? Zoals hierboven vermeld, moeten donees giften rapporteren die bepaalde monetaire drempels overschrijden. Om giften van buitenlandse burgers te melden aan de IRS, donees in het algemeen bestand formulier 3520 (jaarlijkse terugkeer naar transacties met buitenlandse Trusts en ontvangst van bepaalde buitenlandse giften te melden). Deze aanmeldingsvereiste is van toepassing ongeacht of u één groot geschenk ontvangt, of meerdere gerelateerde geschenken die samen meer dan $100.000 bedragen in totaal. Zoals de IRS verklaart, het formulier 3520 deadline ” is de 15e dag van de 4e maand na het einde van het belastingjaar van de Amerikaanse persoon.”

sancties voor het niet indienen van de 3520 kunnen draconisch zijn. De eerste boete is de grootste van $ 10.000 of-35% van de bruto waarde van een eigendom overgedragen aan of ontvangen van een buitenlandse trust als een U. S. persoon verzuimt de oprichting van of overdracht aan een buitenlandse trust of de ontvangst van een distributie van een buitenlandse trust te melden.

• hoeveel belasting ben ik verschuldigd na indiening? Het goede nieuws is, een gift ontvanger mag geen belasting verschuldigd na het melden van een geschenk van een buitenlandse burger op formulier 3520. Het slechte nieuws is dat het niet indienen van dit formulier kan leiden tot het opleggen van forse sancties, waardoor tijdige naleving noodzakelijk.

gevaar: het wordt niet aanbevolen dat een offshore relatieve geld rechtstreeks naar uw Amerikaanse rekeningen overmaakt. Er is een risico dat de IRS of de belastingdienst van de staat zou kunnen stellen dat Voor de milliseconde dat de overdracht stuiterde rond in de VS Cyberspace de regering had in rem rechtsgebied en beweren een overdrachtsbelasting. Het wordt aanbevolen dat de Amerikaanse ontvanger eerst een offshore-rekening te openen en dat de gift plaatsvinden offshore en dan de fondsen kunnen worden terug gestort in de VS vergeet niet om alle inkomsten verdiend in de offshore-rekening te halen en te rapporteren op een FBAR en formulier 8938 indien van toepassing.

internationale schenkingsbelasting + Estate Planning advocaten voor Amerikaanse burgers en Expats

De meeste U. S. burgers zullen nooit te maken krijgen met de schenkingsbelasting. Echter, als u maken of ontvangen van een buitenlandse cash gift, moet u zich bewust zijn van de federale regelgeving inzake belastingen op giften en legaten aan Amerikanen van expats, die zal helpen om ervoor te zorgen dat uw succesvolle naleving. Natuurlijk, de meest effectieve manier om jezelf te beschermen en plannen voor de toekomst is om te werken met een deskundige expat belastingadvocaat, zoals die op het belastingkantoor van David W. Klasing. Wij bieden bekroonde internationale estate en gift tax planning diensten voor niet-burgers, Amerikaanse burgers, en dubbele burgers. Voor het opzetten van een verlaagd tarief overleg met een ervaren internationale fiscaal advocaat, contact opnemen met het belastingkantoor van David W. Klasing online, of bellen vandaag op (800) 681-1295.

ook hebben we onze kantoren uitgebreid! Naast onze kantoren in Irvine en Los Angeles hebben de belastingkantoren van David W. Klasing nu kantoren in San Bernardino, Santa Barbara, Panorama City, Oxnard, San Diego, Bakersfield, San Jose, San Francisco, Oakland en Sacramento.

opmerking: Als u zich zorgen maakt over de privacy van onze eerste of volgende communicatie en zijn niet in staat om gemakkelijk te reizen naar onze Irvine / Orange County hoofdkantoor, overwegen het plannen van een GoToMeeting om veilig en veilig vast te stellen een eerste of onderhouden van een bestaande advocaat klant relatie. Met end-to-end encryptie, sterke wachtwoorden en top-rated betrouwbaarheid, niemand is knoeien met uw vergadering. Voor het plannen van een verlaagd tarief eerste consult via GoToMeeting volg deze link. Bel ons kantoor en vraag een GoToMeeting als u een bestaande klant. We zijn over het algemeen blij om te reizen naar een van onze afspraak alleen satelliet kantoren voor een volgende vergadering in de juiste omstandigheden zodra een relatie is vastgesteld via een ondertekende verlovingsbrief en de betaling van een eerste voorschot of wanneer voldoende voorschot beschikbaar is waar een huidige klant om de redelijke reistijd en de tijd die nodig is voor de vergadering te dekken.zal het me meer kosten om de belastingkantoren van David W. in te huren ? Klasing, who ‘ s hoofdkantoor en de overgrote meerderheid van het personeel van het bedrijf is gevestigd in Irvine Californië, maar een afspraak alleen satelliet kantoor is dicht bij mijn locatie, in tegenstelling tot een lokaal bedrijf? Absoluut niet! Zie ons beleid dat dit probleem hier aanpakt