wzajemność oznacza Porozumienie między dwoma lub więcej państwami, które zwolnią z opodatkowania uzyskane dochody pracowników, którzy pracują w jednym państwie, ale mieszkają w innym. Umowy te umożliwiają mieszkańcom jednego państwa pracę ponad granicami państwowymi i płacenie podatków dochodowych tylko w ich państwach zamieszkania.
możesz złożyć zaświadczenie o zwolnieniu u pracodawcy, aby uniknąć płacenia tam podatku dochodowego, jeśli pracujesz tam, ale mieszkasz w stanie wzajemnym. Podatki nie zostaną potrącone z wynagrodzenia, ale nie oznacza to, że nie jesteś odpowiedzialny za żaden Państwowy podatek dochodowy. Twój pracodawca powinien wstrzymać podatki od państwa pochodzenia, ponieważ nadal będziesz im winien.
oto, co musisz wiedzieć, jeśli pracujesz w jednym stanie, a mieszkasz w innym.
czym jest wzajemność?
wzajemność jest umową między państwami, która uniemożliwia pracownikom pobieranie podatków państwowych dwukrotnie od ich wynagrodzenia—raz w państwie, w którym mieszkają, A ponownie w państwie, w którym pracują.
jednak nawet jeśli nie jesteś objęty umową o wzajemności, nadal nie będziesz musiał płacić podatków w dwóch różnych jurysdykcjach. Orzeczenie Sądu Najwyższego uniemożliwia pracownikom płacenie państwowych i lokalnych podatków dochodowych w dwóch jurysdykcjach. Jednak dla przeciętnego pracownika wzajemne porozumienie upraszcza proces sortowania, które państwo jest winne jakie podatki.
umowy wzajemne zwykle obejmują tylko uzyskane dochody—wynagrodzenia, pensje, napiwki i prowizje. Na ogół nie mają one zastosowania do innych źródeł dochodu, takich jak odsetki, wygrane na loterii, zyski kapitałowe lub jakiekolwiek pieniądze, które nie zostały zarobione przez zatrudnienie.
wzajemność nie ma wpływu na opodatkowanie federalne lub zwolnienia podatkowe, które są wypłacane Internal Revenue Service (IRS). IRS nie obchodzi, w jakim stanie mieszkasz lub jurysdykcji, w której zarabiasz-jeśli został on zarobiony w USA, IRS chce jego udziału.
- nazwa alternatywna: Umowa wzajemna
jak działa wzajemność
pod koniec roku złożysz zeznanie podatkowe w Wirginii, jeśli mieszkasz tam, ale pracujesz na przykład w Waszyngtonie. Nie musiałbyś tego zgłaszać do Waszyngtonu, ponieważ Waszyngton ma wzajemność ze wszystkimi innymi stanami. Nie musiałbyś składać dwóch oddzielnych deklaracji podatkowych, tak jak gdyby obie jurysdykcje nie miały wzajemności.
niektóre stany mogą wymagać samodzielnego dokonywania szacunkowych płatności podatkowych na rzecz państwa macierzystego. Twój pracodawca nie zatrzyma żadnych podatków dla innych stanów i nie przekaże ich do tego stanu, nawet jeśli mają wzajemność, ale nadal jesteś odpowiedzialny za upewnienie się, że twój stan macierzysty zostanie zapłacony.
faktyczne opodatkowanie przez dwa stany jest zabronione decyzją Sądu Najwyższego z 2015 r.w sprawie Comptroller of the Treasury of Maryland V. Wynne et ux.
samo złożenie zeznania podatkowego nie musi oznaczać, że Twoje dochody będą opodatkowane. Możesz to zrobić, aby ubiegać się o zwrot podatków, które zostały bezprawnie potrącone. Na przykład, jeśli mieszkasz w Illinois i pracujesz w innym stanie, z którym zawarto wzajemną umowę, musisz złożyć zeznanie podatkowe ze stanu pracodawcy, aby odzyskać te pieniądze, jeśli pracodawca omyłkowo potrącił podatki z wypłaty.
Państwa z wzajemnością
sprawdź poniższą mapę, aby dowiedzieć się o umowach o wzajemności między państwami. Mieszkając w którymkolwiek ze Stanów objętych wzajemną umową, podatki nie będą domyślnie potrącane z wypłaty—innymi słowy, nie powinieneś składać zeznania podatkowego w swoim stanie pracy, aby odzyskać niesłusznie potrącone podatki.
wymagania dotyczące wzajemności
pracownicy, którzy chcą ubiegać się o zwolnienie z opodatkowania w swoim stanie pracy, muszą powiadomić swoich pracodawców, zwykle poprzez przesłanie specjalnego formularza. Zazwyczaj musisz złożyć zaświadczenie o zwolnieniu z pracy u pracodawcy.
Twój dział zasobów ludzkich powinien być w stanie powiedzieć ci, jakiego formularza potrzebujesz, a może nawet będzie w stanie Ci go dostarczyć. Możesz również przejść do strony internetowej Urzędu Skarbowego i pobrać jedną z nich.
Czy muszę płacić podatki dwa razy?
decyzja Sądu Najwyższego Maryland V.Wynne dotyczy wszystkich stanów, nie tylko Maryland, chociaż Maryland początkowo wniósł pozew. Sąd orzekł w decyzji 5-4, że żadne dwie jurysdykcje nie mogą opodatkować tego samego dochodu, więc nie powinieneś płacić podatków dochodowych do swojego stanu pracy i do swojego stanu rodzinnego, nawet jeśli nie mają wzajemnych umów.
umowa wzajemna przewiduje tylko, że podatki za pracę nie będą potrącane z Twoich zarobków, ale nie możesz być opodatkowany dwukrotnie, nawet jeśli są.
większość stanów dostosowała się do tej decyzji, oferując ulgi podatkowe w wysokości tego, co zapłaciłeś do swojego stanu pracy. Ale będziesz musiał złożyć zeznanie podatkowe, aby ubiegać się o kredyty każdego roku.
Mali pracodawcy mogą nie być świadomi tej zasady. Skontaktuj się z Departamentem skarbowym lub kontrolerem stanu, w którym pracujesz, jeśli twój pracodawca nie jest pewien lub nalega na pobranie podatków u źródła od twojej pensji.
najważniejsze informacje
- wzajemność oznacza, że tylko państwo macierzyste będzie wstrzymywać podatek z wypłat, jeśli mieszkasz i pracujesz w oddzielnych Stanach.
- Twój stan ojczysty i twój stan pracy muszą zawierać umowę między nimi, aby nie potrącać podatków za stan inny niż ten, w którym mieszkasz.
- to, że podatki są potrącane, nie oznacza, że jesteś im winien—decyzja Sądu Najwyższego z 2015 r.orzekła, że masz prawo do ulgi podatkowej lub zwrotu, jeśli dwa stany wstrzymają podatki od twojej pensji.
- ubieganie się o zwolnienie z potrąceń zwykle wiąże się z dostarczeniem pracodawcy Państwowego certyfikatu, ale certyfikaty te są dostępne online.