majątek spadkowy to wszystko, co należy do zmarłej osoby, która nie ma możliwości przekazania żyjącemu beneficjentowi bez nadzorowanego przez Sąd procesu spadkowego. Wpływy z ubezpieczenia na życie, rachunki bankowe z oznaczeniami płatnymi za śmierć, niektóre konta emerytalne i niektóre formy własności nieruchomości przechodzą bezpośrednio do wymienionych beneficjentów z mocy prawa, więc probate nie jest wymagany.
Wszystko inne tworzy spadek spadkowy zmarłego-ich majątek spadkowy. Majątek zostanie poddany postępowaniu sądowemu w celu usunięcia tych aktywów z nazwiska osoby zmarłej i przeniesienia ich na nazwiska prawowitych spadkobierców i beneficjentów. Istnieją cztery typowe rodzaje aktywów spadkowych.
Indywidualne aktywa
Indywidualne aktywa obejmują Wszystkie nieruchomości wymienione w wyłącznym imieniu zmarłego bez współwłaścicieli lub z tytułu śmierci i oznaczenia beneficjenta. Zwykle obejmują one konta bankowe, konta inwestycyjne, akcje, obligacje, pojazdy, łodzie, samoloty, interesy biznesowe i nieruchomości. Mogą one również obejmować rzeczy osobiste, które mogą lub nie mają dużej wartości, takie jak grafika, pamiątki i elektronika.
lokator-nieruchomość wspólna
lokator-nieruchomość wspólna to nieruchomość oznaczona w nazwie osoby zmarłej jako lokator-nieruchomość wspólna z jedną lub kilkoma innymi osobami. Każdy właściciel ma procentowy udział w nieruchomości, taki jak 80 procent i 20 procent, lub 50 procent i 50 procent.
Nieruchomości są często nazywane w ten sposób między niezamężnymi właścicielami, ale inne rodzaje aktywów mogą być również nazywane w ten sposób, w tym konta bankowe, konta inwestycyjne, akcje i obligacje.
tego typu nieruchomości nie należy mylić z majątkiem posiadanym przez wspólników lub innymi umowami z prawem do lokalu. Własność posiadana z prawem do przetrwania przechodzi bezpośrednio na ocalałego, gdy umiera jeden właściciel. Nie wymaga spadku i nie jest uwzględniony w spadku spadkowym zmarłego.
jeśli zmarły zmienia tytuł swojego lokatora we wspólnym interesie na nazwę żywego zaufania przed śmiercią, przekształca to lokator we wspólnym interesie w aktywa niebędące spadkiem. Nie będzie wymagać postępowania sądowego spadkowego, aby przejść na nowego właściciela.
aktywa beneficjenta z beneficjentami zmarłymi lub bez oznaczeń beneficjenta
nawet aktywa z beneficjentem lub nazwami płatnymi za śmierć mogą stać się częścią spadku spadkowego zmarłego, jeśli beneficjent umrze przed właścicielem. Aktywa te mogą obejmować zdrowotne lub Medyczne konta oszczędnościowe, nieruchomości na życie w Nieruchomościach, polisy ubezpieczeniowe na życie, Konta Emerytalne, w tym IRAs i 401(k)s, oraz renty.
gdy wszyscy wymienieni beneficjenci konta lub polityki poprzedzają zmarłego, składnik aktywów zazwyczaj kieruje się do ich majątku i staje się częścią ich majątku spadkowego. To samo dotyczy sytuacji, gdy zmarły w ogóle nie wymienia beneficjentów lub wymienia ich majątek jako beneficjenta.
aktywa pozostawione z zaufania
czasami zdarza się, że ktoś stworzy żywe zaufanie i przeniesie do niego swoją własność, ale nie musi to oznaczać, że żadna z ich własności nie będzie aktywami spadkowymi po ich śmierci.
żywe trusty unikają spadków posiadanej przez nich nieruchomości, ale mogą minąć lata, w których zmarły nabywa dodatkowe aktywa i mogą zaniedbać przekazanie ich wszystkich do swojego zaufania.
powszechnym rozwiązaniem tego dylematu jest stworzenie woli przelewania, aby skierować własność poza trustem do trustu po śmierci, ale te aktywa nadal podlegają spadkowi i przyczyniają się do spadku spadkowego zmarłego.