La Relación de Poder de Ganancia Básica es la relación entre el poder de ganancia de una empresa en relación con los Activos de la empresa.
RELACIÓN DE PODER DE GANANCIA BÁSICA: JUSTIFICACIÓN
ACTIVOS TOTALES
Para generar ingresos, una organización necesita tener ciertos activos.
Dependiendo de la industria y la naturaleza del negocio, el volumen y el valor de los activos se determinarán
La implicación financiera de los Activos: –
- El costo de los activos fijos es capital en naturaleza. Por lo tanto, lo tratamos como parte del Balance y no de la Cuenta de Resultados.Los activos
- se utilizan para la producción. Por lo tanto, están sujetos al desgaste.
- Como resultado, depreciamos los activos tangibles y amortizamos los activos intangibles
EBIT (GANANCIAS ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS)
- Ganancias antes de intereses e Impuestos es el margen neto que una empresa ha obtenido durante el año.
- El margen neto incluye tanto los Ingresos Operativos como los Ingresos No operativos
- Mide la rentabilidad de la Organización
RELACIÓN DE PODER de GANANCIA BÁSICA – INTERPRETACIÓN
La relación de Poder de Ganancia básica es la relación entre el poder de ganancia de una empresa en relación con los Activos de la empresa.
Una interpretación sencilla de la relación BEP es que los activos se utilizan de manera eficiente.
Cuanto mayor sea la relación BEP, mejor.
Limitaciones de BEP
- En primer lugar, BEP no es definitivo. Al igual que todos los demás ratios financieros, es necesario analizarlo más a fondo.
- Más importante aún, es un factor indicativo.
- Para concluir, la inferencia solo se puede hacer combinando otras relaciones y comparándolas con los estándares de la Industria
RUPTURA DE LA RELACIÓN DE PODER DE GANANCIA BÁSICA
En esta sección, intentemos analizar la ruptura de la relación BEP. Es el producto del Margen de Beneficio operativo & Volumen de negocios total de activos.
- Margen de Beneficio Operativo = EBIT / Facturación (Ventas). La representación apropiada para el Beneficio de Explotación es en porcentaje.
- Volumen de negocios de activos = Volumen de negocios (Ventas) / Activos
- Relación BEP = Margen de Beneficio Operativo * Relación de Volumen de negocios de activos
ROA (RENDIMIENTO DE ACTIVOS) VS. RATIO DE PODER DE GANANCIA BÁSICO
El rendimiento de los Activos es la relación entre los Ingresos Netos y los Activos Totales
A diferencia de BEP, RoA considera los Ingresos Operativos y excluye los ingresos no operativos
ILUSTRACIÓN
Por ejemplo, supongamos que un inversor ‘X’ desea invertir su excedente con ‘A’ o ‘B’. Dos amigos ‘ A ‘y’ B ‘ comenzaron su propio negocio el 01 de enero de 20xx, invirtiendo 5 500,000. Ambos alquilaron dos locales por 2.000 dólares.
Amigo ‘A’ comenzó su propio restaurante. Compró los utensilios de cocina, estufas, sillas y mesas que le costaron 3 300,000. Para el primer trimestre, sus ventas son de $ 20.000 y los gastos fueron de alrededor de $8,000. ‘A’ ganó un interés del 6% sobre los 200.000 dólares que quedaban en el Banco.
‘B’ ha creado su propia empresa de consultoría, que diseña sitios web. Alquiló una oficina, compró una computadora portátil, pocos programas esenciales que le costaron 5 50,000. Para el primer trimestre obtuvo un ingreso de $ 20,000 y sus gastos son alrededor de $ 8,000. ‘B’ ganó un interés del 6% sobre los 4 450,000 que quedaban en el Banco.
Asumiendo que un inversor no tiene preferencias personales, ¿cuál debería preferir y por qué?
Un rápido resumen de la cuarta parte de las Transacciones
DECLARACIÓN de INGRESOS
la Representación de los datos anteriores para llegar a la Ganancia
BALANCE
La representación de los datos anteriores para derivar la Posición Financiera
CÁLCULO DE RATIOS
BEP (Básico Ganando Relación de Poder) = utilidad de operación / Activos Fijos
= $ 5,500 / $292,500 para Un Amigo = 0.0188 o (1.El 88%)
= $ 15,500 / $ 48,750 para el Amigo B = 0.3179 o (31.79%)
RoA (Retorno de los Activos) = utilidad de Operación / Activos Fijos
= $ 2,500 a $292,500 para Un Amigo = 0.0085 o (00.85%)
= $ 8,750 / $ 48,750 para el Amigo B = 0.1795 o (17.95%)
Como se mencionó anteriormente, el mayor de los BEP Relación, el mejor de los activos de la empresa son utilizados para generar ganancias. Por lo tanto, podemos concluir que el negocio del Amigo B es mejor para la inversión, ya que está dando rendimientos sustancialmente más altos. El ratio BEP en estos escenarios de inversión competitivos es de 0,0188: 0,3179 (A: B).
PARA CONCLUIR
La relación de Poder de ganancia básica es un cálculo simple realizado por una organización para establecer la relación entre el EBIT y los Activos. En otras palabras, muestra el poder de ganancia de los activos desplegados por la entidad.