Basic Earning Power Ratio är förhållandet mellan ett företags intjäningsförmåga i förhållande till företagets tillgångar.
BASIC EARNING POWER RATIO-RATIONALE
totala tillgångar
för att generera intäkter måste en organisation ha vissa tillgångar.
beroende på bransch och typ av verksamhet, volymen och värdet av tillgångar kommer att bestämmas
de finansiella konsekvenserna av tillgångar: –
- kostnaden för anläggningstillgångar är kapital i naturen. Så vi behandlar det som en del av balansräkningen och inte resultaträkningen.
- tillgångar används för produktion. Därför utsätts de för slitage.
- som ett resultat av detta avskriver vi materiella tillgångar och avskriver immateriella tillgångar
EBIT (resultat före ränta och skatt)
- Resultat före ränta och skatt är den nettomarginal som ett företag har gjort under året.
- nettomarginalen inkluderar både rörelseintäkter och icke-operativa intäkter
- den mäter organisationens lönsamhet
grundläggande INTJÄNINGSGRAD – Tolkning
grundläggande Intjäningsgrad är förhållandet mellan ett företags intjäningsförmåga i förhållande till företagets tillgångar.
en enkel tolkning av BEP-förhållandet är att tillgångarna används effektivt.
ju högre Bep-förhållande desto bättre.
Begränsningar av BEP
- för det första är BEP inte ultimat. Liksom alla andra finansiella nyckeltal måste det analyseras ytterligare.
- ännu viktigare är det en vägledande faktor.
- avslutningsvis kan slutsatsen endast göras med att kombinera andra förhållanden och jämföra med industristandarder
upplösning av grundläggande INTJÄNINGSFÖRHÅLLANDE
i det här avsnittet, låt oss försöka analysera upplösningen av BEP-förhållandet. Det är en produkt av rörelsemarginal & totala tillgångar omsättning.
- rörelsemarginal = EBIT / omsättning (försäljning). Lämplig representation för rörelseresultatet är i procent.
- tillgångar omsättning = omsättning (försäljning) / tillgångar
- Bep-förhållande = rörelsemarginal * tillgångar omsättningsgrad
roa (avkastning på tillgångar) vs. BASIC EARNING POWER RATIO
avkastning på tillgångar är förhållandet mellan nettoresultat och totala tillgångar
till skillnad från BEP beaktar RoA rörelseresultatet och utesluter icke-rörelseresultat
ILLUSTRATION
låt oss till exempel anta att en investerare ’X’ vill investera sitt överskott med antingen ’A’ eller ’B’. Två vänner ’ A ’och’ B ’ startade sitt eget företag den 01st januari 20XX, genom att investera $ 500,000. De tog båda två lokaler på hyra för $ 2000.
vän ’A’ startade sin egen restaurang. Hon köpte köksartiklar, spisar, stolar och bord som kostade henne 300 000 dollar. För första kvartalet är hennes försäljning 20 000 dollar och kostnaderna var cirka 8 000 dollar. ’A’ tjänade ett intresse på 6 % på $ 200,000 kvar i banken.
’B’ har startat sitt eget konsultföretag, som designar webbplatser. Hon hyrde ett kontor, köpte en bärbar dator, få viktiga program som kostade henne 50 000 dollar. För första kvartalet tjänade hon en omsättning på 20 000 dollar och hennes utgifter är cirka 8 000 dollar. ’B’ tjänade ett intresse på 6 % på 450 000 dollar kvar i banken.
förutsatt att en investerare inte har några personliga preferenser, vilken ska han föredra och varför?
en snabb sammanfattning av kvartalet transaktioner
resultaträkning
Representation av ovanstående data för att komma fram till vinst
balans blad
representation av ovanstående data för att härleda den finansiella ställningen
beräkning av nyckeltal
BEP (basic earning power ratio) = EBIT / anläggningstillgångar
= $ 5,500 / $292,500 för vän a = 0.0188 eller (1.88%)
= $ 15,500 / $ 48,750 för vän B = 0.3179 eller (31.79%)
RoA (avkastning av tillgångar) = Rörelseresultat / anläggningstillgångar
= $ 2,500 / $292,500 för vän A = 0.0085 eller (00.85%)
= $ 8,750 / $ 48,750 för vän b = 0.1795 eller (17.95%)
som diskuterats ovan, ju högre BEP-förhållande, desto bättre används företagets tillgångar för att generera intäkter. Därför kan vi dra slutsatsen att vän B: s verksamhet är bättre för investeringar eftersom det ger väsentligt högre avkastning. BEP-förhållandet i detta konkurrerande investeringsscenario är 0.0188: 0.3179 (A: B).
för att avsluta
Basic Earning Power Ratio är en enkel beräkning som görs av en organisation för att fastställa förhållandet mellan EBIT och tillgångarna. Med andra ord visar den intjäningsförmågan hos de tillgångar som används av företaget.