Estate planners letar efter en bouppteckning undvikande strategi som säkerställer bibehållen kontroll över fastighetstillgångar under hela livet och automatisk överföring vid dödsfall bör överväga en förbättrad liv egendom gärning, i dagligt tal känd som en Lady Bird gärning. Även kallad en nyckelpiga gärning, erbjuder denna handling form flera värdefulla funktioner som passar behoven hos vissa egendom planering scenarier.Florida är en av endast fem stater där Lady Bird-gärningen är tillgänglig (Florida, Michigan, Texas, Vermont och West Virginia). Florida fastighetsägare som räknar med möjligheten att använda Medicaid bör överväga Lady Bird gärning för en potentiell passform med deras individuella situation.
Vad är en Lady Bird Deed?
minns att en Lady Bird gärning är en förbättrad liv egendom gärning. Den tydligaste förståelsen av Lady Bird-gärningen kan uppnås genom att undersöka den underliggande livsformen.
en grundläggande liv egendom gärning ändrar ägandet av fast egendom. Denna typ av handling är utformad för att överföra fast egendom vid döden samtidigt som ägaren kan behålla användningen av fastigheten under livet. Estate planering fördelar inkluderar undvikande av bouppteckning och gåva skatter, förenkling av arv planering, och tillhandahållande av livstids försäkrade bostäder till överlevande eller förmånstagare som utsetts av skaparen, eller överlåtaren av gärningen.
som ett fastighetsplaneringsverktyg har den traditionella Livsbostadshandlingen en betydande nackdel. Gärningen är en laglig överföring av titel som effektivt skapar flera ägare av samma egendom. Detta händer eftersom gärningen uppfyller sin funktion genom att dela ämnesegenskapen i två utsedda intressen och skapa tre olika ägarroller:
- nuvarande ägare (överlåtare)
- ny ägare (Livshyresgäst
- framtida ägare (återstående mottagare)
ett intresse, livsegendomen, innehas av överlåtaren av gärningen, i allmänhet den nuvarande fastighetsägaren. Life estate är ett livstidsintresse baserat på bidragsgivarens livslängd. Vanligtvis tjänar bidragsgivaren också i rollen som livshyresgäst, den part som äger och har användning av fastigheten.
det andra intresset kallas återstoden intresse eller helt enkelt resten. Detta är intresset som passerar vid ägarens död. Den person som anges som återstoden mottagaren har en verklig ägarandel i fastigheten som framtida ägare.
den återstående mottagaren är delägare i fastigheten, men har inte rätt till nuvarande innehav av fastigheten. Endast livshyresgästen har dessa rättigheter, med resten av mottagarens intresse som börjar med livshyresgästens död.
denna delägarstatus representerar den primära nackdelen med den traditionella Livsbostadshandlingen. Överlåtaren förlorar konkurrenskontroll över fastigheten och kan inte sälja den, ta ut en inteckning eller ändra vad som händer med fastigheten efter överlåtarens död. Beslutet att skapa en Livsbostad gärning är oåterkallelig, och eventuella ändringar skulle kräva samtycke från alla övriga stödmottagare.
denna ram för förståelse om Life Estate-gärningen ger Lady Bird-gärningens syfte och fördel i tydlig bild:
Till skillnad från bidragsgivaren till en traditionell life estate-gärning förlorar bidragsgivaren till en Lady Bird-gärning inte kontrollen över fastigheten och kan hantera den på något sätt som önskas utan inblandning av några återstående mottagare. Fastigheten kan säljas, pantsättas eller begåvad. Den återstående mottagaren kan ändras, eller hela gärningsarrangemanget kan ångras.
vilka är fördelarna med att använda en Lady Bird Deed i Florida?
tillsammans med bouppteckning undvikande och bibehållande av överlåtaren ägande kontroll av ämnet egendom, den primära fördelen som Florida Lady Bird gärning är relevant för Medicaid planering.
Medicaid planering
Lady Bird Deed är mycket populär i Florida som ett Medicaid planeringsverktyg. Medicaid är det gemensamma statliga / federala programmet som ger hjälp till ekonomiskt behövande individer som behöver långtidsvård i ett vårdhem eller annan anläggning.för att ansöka om Florida Medicaid, Statens institutionella vårdprogram, måste en individ ge avdelningen för barn och familjer en detaljerad lista över alla tillgångar. Syftet är att säkerställa att alla tillgängliga ekonomiska resurser används för att betala för vård innan Medicaid-medel används. Värdet på alla kvalificerade tillgångar, kallade räknbara tillgångar, beräknas och används som grund för att skapa en väntetid för Medicaid-behörighet.en Florida Medicaid sökande måste avslöja alla tillgångar som överförts inom 60 månader före ansökningsdatumet. Värdet på sådana tillgångar kommer att användas vid beräkningen av Medicare-väntetiden. En Lady Bird gärning ger en väg runt detta problem.eftersom Lady Bird-gärningen inte träder i kraft förrän efter bidragsgivarens död anser Florida Department of Children and Families att egendomen har överförts för 60-månadersperioden. Detta gäller även om gärningen har undertecknats och registrerats under de senaste 60 månaderna. Lady Bird Deed transfer har ingen effekt på Medicaid-behörighet.
som anges i avsnitt 1640.0613.01 i Florida ESS Policy Manual som styr Floridas Medicaid-program:
om en individ behåller life estate med hjälp av en lady bird deed eller life estate med befogenheter, har ingen överföring skett. Individen behåller full äganderätt i fastigheten och det är först vid deras död som fastigheten överför äganderätten till remainderman.
skatteplanering
Lady Bird Deed Florida skatteförmåner inkluderar undvikande av den federala gåvoskatten. Lady Bird transfer är en ofullständig gåva, vilket innebär att det inte finns något krav på att lämna in en presentdeklaration. Effektivt har det inte skett någon överföring under ägarens livstid.dessutom bedömer Florida Department of Revenue minsta dokumentära stämpelskatt på Lady Bird Deed egendomsöverföringar så länge som överlåtaren av gärningen är samma person som behåller livsintresset.
en annan fördel finns i det faktum att förmånstagarna ses som att ärva fastigheten vid ägarens död. Därför, om mottagarna säljer fastigheten, beskattas den på justerad basis som ignorerar eventuell uppskattning som uppkommit medan titeln innehades av den avlidne ägaren. Detta sänker Federal inkomstskatt.
slutligen håller en överföring av egendom via en Florida Lady Bird Deed någon befintlig fastighetsskatt på plats. Ett sådant tak skulle normalt gå förlorat vid överlåtelse av fastigheten. Detta resulterar i fastighetsskattbesparing för ägaren.
Hur kan jag ställa in en Florida Lady Bird Deed?
Lady Bird-gärningen är uppkallad efter Claudia Alta ”Lady Bird” Johnson, USA: s första dam som fru till Lyndon B. Johnson, USA: s 36: e President (1963-1969). Namnet fastnade när Florida-advokaten som skapade gärningen på 1980-talet använde Johnsons namn i ett skriftligt exempel som visar hur gärningen fungerade.
Florida Lady Bird-gärningen kan vara mycket användbar. Att utarbeta gärningen kan dock vara svårt. Komplikationer uppstår när en bidragsgivare inte inkluderar alla barn, eller om felaktigt språk används. Felaktig utformning kan leda till att gärningen anses vara oförsäkrad av titelförsäkringsbolag. Fastigheten kommer sedan att gå in i probate för att få gärningen rensad.
för juridisk rådgivning angående Lady Bird Deeds eller om du har frågor angående tillämplig Florida-lag, ring oss på 407-423-1700 eller besök www.BarryMillerLaw.com att planera ett samråd.