ömsesidighet indikerar ett avtal mellan två eller flera stater att de kommer att befria från beskattning de intjänade inkomsterna för arbetare som arbetar i en stat men bor i en annan. Dessa avtal gör det möjligt för invånare i en stat att arbeta över statsgränser och betala inkomstskatt endast till sina bosättningsstater.
Du kan lämna in ett undantagsbevis hos din arbetsgivare för att undvika att betala inkomstskatt där om du arbetar där men bor i ett ömsesidigt tillstånd. Skatter kommer inte att hållas kvar från din lön, men det betyder inte att du inte är ansvarig för någon statlig inkomstskatt. Din arbetsgivare bör hålla tillbaka dina hemstatsskatter istället för att du fortfarande är skyldig dem.
Här är vad du behöver veta om du arbetar i ett tillstånd och bor i en annan.
Vad är ömsesidighet?
ömsesidighet är ett avtal mellan stater som hindrar arbetstagare från att få statliga skatter undanhållna två gånger från sin lön—en gång i den stat där de bor och igen för den stat där de arbetar.
men även om du inte omfattas av ett ömsesidighetsavtal behöver du fortfarande inte betala skatt till två olika jurisdiktioner. Ett högsta domstolsbeslut hindrar anställda från att betala statliga och lokala inkomstskatter till två jurisdiktioner. För den genomsnittliga arbetaren förenklar ett ömsesidigt avtal processen att sortera ut vilken stat som är skyldig vilka skatter.
ömsesidiga avtal täcker vanligtvis endast förvärvsinkomster-löner, lön, tips och provisioner. De gäller i allmänhet inte för andra inkomstkällor, såsom ränta, lotterivinster, realisationsvinster eller pengar som inte tjänas genom anställning.
ömsesidighet har ingen effekt på federal beskattning eller skatteinnehav som betalas till Internal Revenue Service (IRS). IRS bryr sig inte om vilken stat du bor i eller den jurisdiktion där du tjänar din inkomst—om den tjänades i USA, vill IRS ha sin andel.
- alternativt namn: Ömsesidigt avtal
hur ömsesidighet fungerar
du skulle lämna in en Virginia – inkomstdeklaration i slutet av året om du bor där men arbetar i Washington DC, till exempel. Du skulle inte behöva lämna in en i DC eftersom DC har ömsesidighet med alla andra stater. Du skulle inte behöva lämna in två separata skattedeklarationer som du skulle göra om de två jurisdiktionerna inte hade ömsesidighet.
vissa stater kan kräva att du gör beräknade skattebetalningar till ditt hemland på egen hand. Din arbetsgivare kommer inte att hålla några skatter för andra stater och vidarebefordra dem till det staten, även om de har ömsesidighet, men du är fortfarande ansvarig för att se till att ditt hemland får betalt.
faktisk beskattning av två stater är förbjuden av 2015 Högsta domstolens beslut i Comptroller av Treasury of Maryland v. Wynne et ux.
att bara lämna in en avkastning betyder inte nödvändigtvis att din inkomst kommer att beskattas. Du kan göra det för att kräva återbetalning av skatter som felaktigt hölls. Om du till exempel bor i Illinois och arbetar i en annan stat med vilken den har ett ömsesidigt avtal, måste du lämna in en avkastning från din arbetsgivares stat för att få tillbaka pengarna om din arbetsgivare felaktigt behöll några skatter från din lönecheck.
stater med ömsesidighet
kontrollera kartan nedan för att lära dig mer om ömsesidighetsavtalen mellan stater. Att bo i någon av de stater som omfattas av ett ömsesidigt avtal innebär att skatter inte kommer att hållas kvar från din lönecheck som standard—med andra ord, du borde inte behöva lämna in en avkastning i ditt arbetstillstånd för att få tillbaka eventuella skatter som felaktigt hålls kvar från dig.
krav på ömsesidighet
anställda som vill göra anspråk på skattebefrielse i sitt arbetstillstånd måste meddela sina arbetsgivare, vanligtvis genom att skicka in en specifik blankett. Du måste vanligtvis lämna in ditt arbetsstatens undantagsintyg med din arbetsgivare.
din personalavdelning ska kunna berätta vilken form du behöver och det kan till och med kunna ge dig en. Du kan också gå till webbplatsen för statens skattemyndighet och ladda ner en.
behöver jag betala skatt två gånger?
Maryland v. Wynne Högsta domstolens beslut gäller för alla stater, inte bara Maryland, även om Maryland ursprungligen tog dräkten. Domstolen beslutade i ett 5-4 beslut att inga två jurisdiktioner kan beskatta samma inkomst, så du borde inte behöva betala inkomstskatt till ditt arbetstillstånd och till ditt hemland också, även om de inte har ömsesidiga avtal på plats.
ett ömsesidigt avtal föreskriver endast att skatter för ditt arbetstillstånd inte kommer att hållas kvar från dina inkomster, men du kan inte beskattas två gånger även om de är det.
de flesta stater har justerat för detta beslut genom att erbjuda skattelättnader i beloppet av vad du betalat till ditt arbetsläge. Men du måste lämna in skattedeklarationer för att hävda krediterna varje år.
små arbetsgivare kanske inte känner till denna regel. Kontakta Department of Revenue eller comptroller för det land där du arbetar om din arbetsgivare är osäker eller insisterar på källskatt från din lön.
Key Takeaways
- ömsesidighet innebär att endast ditt hemland kommer att hålla tillbaka skatt från dina lönecheckar om du bor och arbetar i separata stater.
- ditt hemland och ditt arbetstillstånd måste ha ett avtal mellan dem om att inte hålla skatter för någon annan stat än den du bor i.
- bara för att skatter hålls kvar betyder det inte att du är skyldig dem—ett högsta domstolsbeslut från 2015 bestämde att du har rätt till skattekredit eller återbetalning om två stater håller tillbaka skatter från din lön.
- att hävda ett undantag från källskatt innebär vanligtvis att ge din arbetsgivare ett statligt utfärdat certifikat, men dessa certifikat är tillgängliga online.