Skifteaktiver er noget, der ejes af en afdød person, der ikke har nogen måde at overføre til en levende modtager uden en domstolsovervåget skifteproces. Livsforsikringsprovenu, bankkonti med betalbare dødsbetegnelser, nogle pensionskonti og nogle former for ejendomsejendom overgår direkte til navngivne modtagere ved lov, så skift er ikke påkrævet.

alt andet danner decedent ‘ s probate estate—deres probate aktiver. Boet vil blive genstand for en retssag for at tage disse aktiver ud af den afdøde persons navn og overføre dem til navnene på deres retmæssige arvinger og modtagere. Der er fire almindelige typer af probate aktiver.

individuelle aktiver

individuelle aktiver inkluderer alle ejendomme med titlen i decedentens eneste navn uden medejere eller betalbare ved død og modtagerbetegnelser. De omfatter almindeligvis bankkonti, investeringskonti, aktier, obligationer, køretøjer, både, fly, forretningsinteresser og fast ejendom. De kan også omfatte personlige ejendele, der måske eller måske ikke har meget værdi, såsom illustrationer, memorabilia og elektronik.

lejere-i-fælles ejendom

lejer-i-fælles aktiver omfatter ejendom titlen i decedent navn som lejer-i-fælles med en eller flere andre personer. Hver ejer har en procentdel af ejendommen, såsom 80 procent og 20 procent, eller 50 procent og 50 procent.

fast ejendom er ofte titlen på denne måde mellem ugifte ejere, men andre typer aktiver kan også betegnes på denne måde, herunder bankkonti, investeringskonti, aktier og obligationer.

denne type ejendom bør ikke forveksles med aktiver, der ejes af fælles lejere eller andre arrangementer med overlevelsesrettigheder. Ejendom, der holdes med overlevelsesrettigheder, overgår direkte til den overlevende, når en ejer dør. Det kræver ikke skifteretten og er ikke inkluderet i decedent s skifteretten ejendom.

Hvis decedenten gentager deres lejer-i-fælles interesse til navnet på en levende tillid før deres død, konverterer dette lejer-i-fælles interesse til et ikke-probate aktiv. Det vil ikke kræve en skifteretten procedure til at passere til en ny ejer.

begunstigede aktiver med forudgående modtagere eller ingen begunstigede betegnelser

selv aktiver med begunstigede eller betalbare dødsbetegnelser kan blive en del af afdødes skifterbo, hvis modtageren dør for ejeren. Disse aktiver kan omfatte sundhedsbesparelser eller medicinske opsparingskonti, livsboer i ejendom, livsforsikringspolicer, pensionskonti inklusive IRAs og 401(k)s og livrenter.

Når alle navngivne modtagere af en konto eller politik forud for decedenten, omdirigerer aktivet typisk til deres ejendom og bliver en del af deres skifteretten. Det samme gælder, når en decedent overhovedet ikke navngiver nogen modtagere, eller hvis de navngiver deres ejendom som modtageren.

aktiver udeladt af en tillid

det sker lejlighedsvis, at nogen vil skabe en levende tillid og flytte deres ejendom ind i den, men det betyder ikke nødvendigvis, at ingen af deres ejendom vil være skifteaktiver ved deres død.

Living trusts undgår skifteretten af den ejendom, de besidder, men der kan gå år, hvor den afdøde erhverver yderligere aktiver, og de kan forsømme at videregive dem alle til deres tillid.

en fælles løsning på dette dilemma er at skabe en hældningsvilje til at lede ejendom uden for tilliden til tilliden ved døden, men disse aktiver er stadig underlagt skifteretten og bidrager til decedentens skifteretten.