Nachlassplaner, die nach einer Nachlassvermeidungsstrategie suchen, die die Kontrolle über das Immobilienvermögen während des gesamten Lebens und die automatische Übertragung nach dem Tod gewährleistet, sollten eine erweiterte Nachlassurkunde in Betracht ziehen, die umgangssprachlich als Lady Bird-Urkunde bezeichnet wird. Diese Urkunde, die auch als Marienkäfer-Urkunde bezeichnet wird, bietet mehrere wertvolle Funktionen, die den Anforderungen einiger Nachlassplanungsszenarien entsprechen.Florida ist einer von nur fünf Staaten, in denen die Lady Bird Deed verfügbar ist (Florida, Michigan, Texas, Vermont und West Virginia). Florida Immobilienbesitzer, die die Möglichkeit der Verwendung von Medicaid antizipieren, sollten die Lady Bird Deed für eine mögliche Anpassung an ihre individuelle Situation in Betracht ziehen.
Was ist eine Lady Bird Tat?
Denken Sie daran, dass eine Lady Bird-Urkunde eine erweiterte Lebensnachlassurkunde ist. Das klarste Verständnis der Lady Bird-Urkunde kann durch Untersuchung der zugrunde liegenden Form der Lebensnachlassurkunde gewonnen werden.
Eine grundlegende Immobilienurkunde ändert das Eigentum an Immobilien. Diese Art der Tat ist entworfen, um Immobilien am Tod zu übertragen, beim Erlauben des Inhabers, Gebrauch des Eigentums während des Lebens zu behalten. Zu den Vorteilen der Nachlassplanung gehört die Vermeidung von Nachlass- und Schenkungssteuern, Vereinfachung der Erbschaftsplanung, und die Bereitstellung von lebenslang gesichertem Wohnraum für Überlebende oder Begünstigte, die vom Schöpfer benannt wurden, oder Grantor der Urkunde.
Als Nachlassplanungsinstrument hat die traditionelle Nachlassurkunde einen erheblichen Nachteil. Die Urkunde ist eine legale Eigentumsübertragung, die effektiv mehrere Eigentümer desselben Grundstücks schafft. Dies geschieht, weil die Urkunde ihre Funktion erfüllt, indem sie das betreffende Eigentum in zwei bestimmte Interessen aufteilt und drei verschiedene Eigentümerrollen schafft:
- Aktueller Eigentümer (Grantor)
- Neuer Eigentümer (Life)
- Zukünftiger Eigentümer (Restbegünstigter)
Ein Interesse, der Life Estate, wird vom Grantor der Urkunde, im Allgemeinen dem aktuellen Eigentümer, gehalten. Der Life Estate ist ein lebenslanges Interesse, das auf der Lebensdauer des Grantors basiert. In der Regel dient der Grantor auch in der Rolle des Mieters, der Partei, die das Eigentum besitzt und nutzt.
Die anderen Zinsen werden Restzinsen oder einfach Restzinsen genannt. Dies ist das Interesse, das beim Tod des Eigentümers vergeht. Die Person, die als Restbegünstigter benannt wurde, hat als zukünftiger Eigentümer ein echtes Eigentumsinteresse an der Immobilie.
Der Restbegünstigte ist Miteigentümer der Immobilie, hat jedoch keine Rechte am derzeitigen Besitz der Immobilie. Nur der Lebensmieter hat diese Rechte, wobei die Zinsen des Restbegünstigten mit dem Tod des Lebensmieters beginnen.
Dieser Miteigentumsstatus stellt den Hauptnachteil der traditionellen Immobilienurkunde dar. Der Grantor verliert die Kontrolle über die Immobilie und ist nicht in der Lage, sie zu verkaufen, eine Hypothek aufzunehmen oder zu ändern, was mit der Immobilie nach dem Tod des Grantors passiert. Die Entscheidung, eine Immobilienurkunde zu erstellen, ist unwiderruflich, und alle Änderungen erfordern die Zustimmung aller verbleibenden Begünstigten.
Dieser Rahmen des Verständnisses in Bezug auf die Life Estate Deed bringt den Zweck und den Vorteil der Lady Bird Deed in klare Sicht:
Im Gegensatz zum Grantor einer traditionellen Life Estate Deed verliert der Grantor einer Lady Bird Deed nicht die Kontrolle über das Eigentum und kann ohne Beteiligung anderer Begünstigter auf beliebige Weise damit umgehen. Die Immobilie kann verkauft, verpfändet oder verschenkt werden. Der Restbegünstigte kann geändert werden, oder die gesamte Urkundenvereinbarung kann rückgängig gemacht werden.
Was sind die Vorteile einer Lady Bird-Urkunde in Florida?
Zusammen mit der Nachlassvermeidung und der Beibehaltung der Eigentumskontrolle des Grantors über das Subjekt ist der primäre Vorteil, der durch die Florida Lady Bird Deed verliehen wird, für die Medicaid-Planung relevant.
Medicaid-Planung
Die Lady Bird-Tat ist in Florida als Medicaid-Planungstool sehr beliebt. Medicaid ist das gemeinsame staatliche / bundesstaatliche Programm, das finanziell bedürftigen Personen hilft, die Langzeitpflege in einem Pflegeheim oder einer anderen Einrichtung benötigen.Um sich für Florida Medicaid, das staatliche institutionelle Pflegeprogramm, zu bewerben, muss eine Person dem Ministerium für Kinder und Familien eine detaillierte Liste aller Vermögenswerte zur Verfügung stellen. Ziel ist es, sicherzustellen, dass alle verfügbaren finanziellen Ressourcen für die Pflege verwendet werden, bevor Medicaid-Mittel verwendet werden. Der Wert aller qualifizierten Vermögenswerte, die als zählbare Vermögenswerte bezeichnet werden, wird berechnet und als Grundlage für die Erstellung einer Wartezeit für die Medicaid-Berechtigung verwendet.Ein Florida Medicaid-Antragsteller muss alle Vermögenswerte offenlegen, die innerhalb von 60 Monaten vor dem Antragsdatum übertragen wurden. Der Wert dieser Vermögenswerte wird bei der Berechnung der Medicare-Wartezeit verwendet werden. Eine Lady Bird-Urkunde bietet einen Weg, um dieses Problem zu umgehen.Da die Lady Bird-Urkunde erst nach dem Tod des Grantors wirksam wird, betrachtet das Florida Department of Children and Families die Immobilie als für die Zwecke der 60-monatigen Rückblickfrist übertragen. Dies gilt, obwohl die Urkunde innerhalb der letzten 60 Monate unterzeichnet und aufgezeichnet wurde. Die Übertragung der Lady Bird-Urkunde hat keine Auswirkungen auf die Medicaid-Berechtigung.
Wie in Abschnitt 1640.0613 angegeben.01 des Florida ESS Policy Manual, das Floridas Medicaid-Programm regelt:
Wenn eine Person mit einer Lady Bird-Urkunde oder einem Life Estate with Powers einen Nachlass behält, ist keine Übertragung erfolgt. Die Einzelperson behält volle Eigentumsrechte im Eigentum und es ist nur nach ihrem Tod, dass das Eigentum Eigentum zum remainderman überträgt.
Steuerplanung
Die Steuervorteile von Lady Bird Deed Florida umfassen die Vermeidung der Bundesgeschenksteuer. Der Lady Bird Transfer ist ein unvollständiges Geschenk, was bedeutet, dass keine Schenkungssteuererklärung eingereicht werden muss. Tatsächlich gab es zu Lebzeiten des Eigentümers keine Übertragung.Darüber hinaus bewertet das Florida Department of Revenue minimale Dokumentenstempelsteuern auf Lady Bird Urkunde Eigentumsübertragungen, solange der Grantor der Urkunde die gleiche Person ist, die das Leben Interesse behält.
Ein weiterer Vorteil besteht darin, dass die Begünstigten beim Tod des Eigentümers als Erben der Immobilie angesehen werden. Wenn die Begünstigten die Immobilie verkaufen, wird sie daher auf einer bereinigten Basis besteuert, die jegliche Aufwertung ignoriert, die während des Eigentums des verstorbenen Eigentümers entstanden ist. Dies senkt die Einkommensteuerpflicht des Bundes.Schließlich hält eine Übertragung von Eigentum über eine Florida Lady Bird Deed jede bestehende Grundsteuerobergrenze an Ort und Stelle. Eine solche Obergrenze würde normalerweise bei der Übertragung des Eigentums verloren gehen. Dies führt zu einer Grundsteuerersparnis für den Eigentümer.
Wie kann ich eine Florida Lady Bird Deed einrichten?
Die Lady Bird Urkunde ist benannt nach Claudia Alta „Lady Bird“ Johnson, First Lady der Vereinigten Staaten als Ehefrau von Lyndon B. Johnson, 36. Präsident der Vereinigten Staaten (1963-1969). Der Name blieb hängen, als der Anwalt aus Florida, der die Urkunde in den 1980er Jahren erstellt hatte, die Namen der Johnson in einem schriftlichen Beispiel verwendete, das zeigt, wie die Urkunde funktionierte.
Die Florida Lady Bird Deed kann sehr nützlich sein. Das Verfassen der Urkunde kann jedoch schwierig sein. Komplikationen treten auf, wenn ein Grantor nicht alle Kinder einschließt oder wenn eine falsche Sprache verwendet wird. Ein falscher Entwurf kann dazu führen, dass die Urkunde von den Titelversicherungsgesellschaften als nicht versicherbar angesehen wird. Die Immobilie wird dann in den Nachlass gehen, um die Urkunde zu bereinigen.
Für Rechtsberatung in Bezug auf Lady Bird Deeds oder wenn Sie Fragen zum geltenden Recht in Florida haben, rufen Sie uns bitte unter 407-423-1700 an oder besuchen Sie www.BarryMillerLaw.com um eine Beratung zu vereinbaren.