Es geht oft darum, was Sie wollen, nicht unbedingt, was es ist. Der IRS hat verschiedene Steuercodes für die Veräußerung verschiedener Eigentumsformen bereitgestellt. Wenn wir uns zum Beispiel Immobilien ansehen, gilt Abschnitt 121 für den Verkauf eines Hauptwohnsitzes, Abschnitt 1031 für Immobilien, die für Investitionen gehalten werden, und Abschnitt 1033 für Immobilien, die unfreiwillig umgewandelt werden — um nur einige zu nennen. Jeder Abschnitt enthält positive und negative. Jedes Mal, wenn Sie erwägen, eine Immobilie zu verkaufen, sollten Sie sich die Möglichkeiten ansehen, die Ihnen jeder bieten kann.
In der Regel ermöglicht eine erweiterte Planung oft die Minimierung der steuerlichen Folgen durch die Verwendung eines oder mehrerer Steuerabschnitte. Der IRS erkennt, dass sich die Umstände einer Person ändern können; Daher ist es in Ordnung, dass sich der Charakter des Eigentums im Laufe der Zeit ändert. Dies bedeutet, dass eine als Finanzinvestition gehaltene Immobilie schließlich zu einem Hauptwohnsitz, ein Ferienhaus zu einer als Finanzinvestition gehaltenen Immobilie, ein Hauptwohnsitz zu einer als Finanzinvestition gehaltenen Immobilie und so weiter werden kann.
Es kann einige zusätzliche Regeln geben, wenn eine Eigenschaft konvertiert wird. Betrachten Sie die folgenden Möglichkeiten.
Umtausch von einer als Finanzinvestition gehaltenen Immobilie in eine andere, die zu einem späteren Zeitpunkt zum Hauptwohnsitz werden könnte
Die Regierung hat die Möglichkeit dieses Szenarios anerkannt, indem sie eine spezielle Regel geschaffen hat, die speziell für sie gilt. Wenn eine Immobilie über eine 1031-Börse erworben und später in einen Hauptwohnsitz umgewandelt wurde, muss der Eigentümer eine obligatorische Haltefrist von fünf Jahren einhalten, bevor er unter Ausschluss des Abschnitts 121 verkaufen kann. Der Steuerzahler muss noch die Mindestanforderungen von fünf Jahren Belegung als Hauptwohnsitz erfüllen.
Verwendung von Abschnitt 121 und Abschnitt 1031, wenn der Eigenschaftswert größer ist als der Ausschluss
Viele Steuerzahler fragen sich, welche Optionen sie haben, wenn sie die Disposition eines Hauptwohnsitzes in Betracht ziehen und die Gewinne außerhalb der Ausschlussgrenzen von 250k $ oder 500k $ liegen. Im Jahr 1997, als Abschnitt 121 installiert wurde, waren die Eigenheimpreise deutlich niedriger als heute und Grenzen, die einst vernünftig schienen, fallen heute zu kurz. Eine Möglichkeit, die der Eigentümer hat, besteht darin, aus dem Hauptwohnsitz auszuziehen und die Immobilie als Investition zu etablieren. Nach einer angemessenen Wartezeit ist es dann möglich, das als Finanzinvestition gehaltene Haus unter Verwendung von Abschnitt 1031 zu verkaufen. Wenn der Verkauf von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien in einem Zeitraum stattfindet, in dem Abschnitt 121 noch angewendet werden kann, hat die Regierung die Anwendung beider Steuercodes zugelassen. Dies ermöglicht es, den Ausschluss zu nehmen und lediglich den Restbetrag unter Verwendung von Abschnitt 1031 auszutauschen.
ANWENDEN VON ABSCHNITT 1033, WENN DIE STADT EINE IMMOBILIE VON IHNEN FÜR DIE ZUKÜNFTIGE ENTWICKLUNG ERWERBEN MÖCHTE.
Es ist der Stadt möglich, Immobilien zu erwerben, die Sie für Investitionen gehalten haben, sodass Sie die Möglichkeit haben, eine 1031-Börse zu nutzen. Oder es kann für die Stadt möglich sein, das Eigentum durch unfreiwillige Umwandlung zu erwerben, so dass Sie Abschnitt 1033 verwenden können. Während Abschnitt 1031 eine größere Flexibilität bei gleichartigen Anforderungen bieten kann, bietet Abschnitt 1033 Vorteile bei den Zeitanforderungen und ermöglicht den Erhalt von Verkaufserlösen.
Wie Sie sehen, ist es oft nicht die Frage, was etwas ist, sondern eine Frage dessen, was Sie wollen. Wenn Sie die Veräußerung eines Vermögenswerts in Betracht ziehen, ist es wichtig, dass Sie einen geeigneten Steuerberater konsultieren, um Ihre Möglichkeiten zu überprüfen. Equity Advantage ist hier, um mit Ihrem Steuer- und Rechtsteam zusammenzuarbeiten. Rufen Sie uns an, um einen kurzen Überblick über die Möglichkeiten zu erhalten, die Ihnen möglicherweise zur Verfügung stehen.
