Gegenseitigkeit bezeichnet eine Vereinbarung zwischen zwei oder mehr Staaten, dass sie das verdiente Einkommen von Arbeitnehmern, die in einem Staat arbeiten, aber in einem anderen leben, von der Besteuerung befreien. Diese Vereinbarungen ermöglichen es den Bewohnern eines Staates, über Staatsgrenzen hinweg zu arbeiten und Einkommensteuern nur an ihren Wohnsitzstaat zu zahlen.
Sie können eine Freistellungsbescheinigung bei Ihrem Arbeitgeber einreichen, um die Zahlung der Einkommensteuer zu vermeiden, wenn Sie dort arbeiten, aber in einem gegenseitigen Staat leben. Steuern werden nicht von Ihrem Lohn einbehalten, aber das bedeutet nicht, dass Sie keine staatliche Einkommensteuer zahlen müssen. Ihr Arbeitgeber sollte stattdessen Ihre Heimatstaatsteuern einbehalten, weil Sie sie immer noch schulden.
Hier ist, was Sie wissen müssen, wenn Sie in einem Staat arbeiten und in einem anderen leben.
Was ist Gegenseitigkeit?
Gegenseitigkeit ist eine Vereinbarung zwischen Staaten, die Arbeitnehmer daran hindert, staatliche Steuern zweimal von ihrem Lohn einbehalten zu lassen — einmal in dem Staat, in dem sie leben, und wieder für den Staat, in dem sie arbeiten.
Selbst wenn Sie nicht unter eine Gegenseitigkeitsvereinbarung fallen, müssen Sie dennoch keine Steuern an zwei verschiedene Gerichtsbarkeiten zahlen. Ein Urteil des Obersten Gerichtshofs verhindert, dass Mitarbeiter staatliche und lokale Einkommensteuern an zwei Gerichtsbarkeiten zahlen müssen. Dennoch vereinfacht eine gegenseitige Vereinbarung für den durchschnittlichen Arbeitnehmer den Prozess der Klärung, welchem Staat welche Steuern geschuldet werden.
Gegenseitige Vereinbarungen decken in der Regel nur das Erwerbseinkommen ab — Löhne, Gehälter, Trinkgelder und Provisionen. Sie gelten im Allgemeinen nicht für andere Einkommensquellen wie Zinsen, Lotteriegewinne, Kapitalgewinne oder Geld, das nicht durch Beschäftigung verdient wird.Die Gegenseitigkeit hat keine Auswirkungen auf die Bundesbesteuerung oder Steuereinbehalte, die an den Internal Revenue Service (IRS) gezahlt werden. Dem IRS ist es egal, in welchem Staat Sie leben oder in welcher Gerichtsbarkeit Sie Ihr Einkommen verdienen — wenn es in den USA verdient wurde, will der IRS seinen Anteil.
- Alternativer Name: Gegenseitigkeitsvereinbarung
Wie Gegenseitigkeit funktioniert
Sie würden am Ende des Jahres eine Einkommensteuererklärung für Virginia einreichen, wenn Sie dort leben, aber beispielsweise in Washington DC arbeiten. Sie müssten keine in DC einreichen, da DC Gegenseitigkeit mit allen anderen Staaten hat. Sie müssten nicht zwei separate Steuererklärungen einreichen, wie Sie es tun würden, wenn die beiden Gerichtsbarkeiten keine Gegenseitigkeit hätten.Einige Staaten verlangen möglicherweise, dass Sie geschätzte Steuerzahlungen an Ihren Heimatstaat selbst leisten. Ihr Arbeitgeber wird keine Steuern für andere Staaten einbehalten und sie an diesen Staat weiterleiten, auch wenn sie Gegenseitigkeit haben, aber Sie sind immer noch dafür verantwortlich, dass Ihr Heimatstaat bezahlt wird.Die tatsächliche Besteuerung durch zwei Staaten ist durch die Entscheidung des Obersten Gerichtshofs von 2015 in Comptroller of the Treasury of Maryland v. Wynne et al.
Die einfache Abgabe einer Steuererklärung bedeutet nicht unbedingt, dass Ihr Einkommen besteuert wird. Sie können dies tun, um eine Rückerstattung von Steuern zu verlangen, die zu Unrecht einbehalten wurden. Wenn Sie beispielsweise in Illinois leben und in einem anderen Staat arbeiten, mit dem eine gegenseitige Vereinbarung besteht, müssten Sie eine Steuererklärung vom Staat Ihres Arbeitgebers einreichen, um dieses Geld zurückzubekommen, wenn Ihr Arbeitgeber fälschlicherweise Steuern von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten hat.
Staaten mit Gegenseitigkeit
Überprüfen Sie die Karte unten, um mehr über die Gegenseitigkeitsvereinbarungen zwischen Staaten zu erfahren. Das Leben in einem der Staaten, die durch eine gegenseitige Vereinbarung abgedeckt sind, bedeutet, dass Steuern nicht standardmäßig von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten werden — mit anderen Worten, Sie sollten keine Steuererklärung in Ihrem Arbeitsstaat einreichen müssen, um Steuern zurückzubekommen falsch von Ihnen einbehalten.
Anforderungen an die Gegenseitigkeit
Arbeitnehmer, die in ihrem Arbeitsstaat eine Steuerbefreiung beantragen möchten, müssen dies ihren Arbeitgebern mitteilen, in der Regel durch Einreichung eines bestimmten Formulars. In der Regel müssen Sie die Freistellungsbescheinigung Ihres Arbeitsstaates bei Ihrem Arbeitgeber einreichen.
Ihre Personalabteilung sollte Ihnen sagen können, welches Formular Sie benötigen, und es könnte Ihnen sogar eines zur Verfügung stellen. Sie können auch auf die Website der staatlichen Steuerbehörde gehen und eine herunterladen.
Muss ich zweimal Steuern zahlen?
Die Entscheidung des Obersten Gerichtshofs von Maryland gegen Wynne gilt für alle Staaten, nicht nur für Maryland, obwohl Maryland die Klage ursprünglich eingereicht hatte. Das Gericht entschied in einer 5-4-Entscheidung, dass keine zwei Gerichtsbarkeiten das gleiche Einkommen besteuern können, so dass Sie keine Einkommenssteuern an Ihren Arbeitsstaat und an Ihren Heimatstaat zahlen müssen, auch wenn sie keine gegenseitigen Vereinbarungen haben.
Eine gegenseitige Vereinbarung sieht nur vor, dass Steuern für Ihren Arbeitsstatus nicht von Ihrem Einkommen einbehalten werden, aber Sie können nicht zweimal besteuert werden, selbst wenn dies der Fall ist.
Die meisten Staaten haben sich auf diese Entscheidung eingestellt, indem sie Steuergutschriften in Höhe dessen angeboten haben, was Sie an Ihren Arbeitsstaat gezahlt haben. Aber Sie müssen Steuererklärungen einreichen, um die Kredite jedes Jahr zu beanspruchen.
Kleine Arbeitgeber kennen diese Regel möglicherweise nicht. Wenden Sie sich an das Department of Revenue oder den Comptroller für den Staat, in dem Sie arbeiten, wenn Ihr Arbeitgeber unsicher ist oder darauf besteht, Steuern von Ihrem Lohn abzuziehen.
Key Takeaways
- Gegenseitigkeit bedeutet, dass nur Ihr Heimatstaat Steuern von Ihren Gehaltsschecks einbehalten wird, wenn Sie in separaten Staaten leben und arbeiten.
- Ihr Heimatstaat und Ihr Arbeitsstaat müssen eine Vereinbarung zwischen ihnen haben, keine Steuern für einen anderen Staat als den, in dem Sie leben, einzubehalten.Nur weil Steuern einbehalten werden, bedeutet das nicht, dass Sie sie schulden – eine Entscheidung des Obersten Gerichtshofs von 2015 entschied, dass Sie Anspruch auf eine Steuergutschrift oder Rückerstattung haben, wenn zwei Staaten Steuern von Ihrem Lohn einbehalten.Um eine Befreiung von der Quellensteuer zu beantragen, müssen Sie Ihrem Arbeitgeber in der Regel ein staatlich ausgestelltes Zertifikat vorlegen.