Nachlassvermögen ist alles, was einer verstorbenen Person gehört und ohne gerichtlich überwachten Nachlassprozess nicht an einen lebenden Begünstigten weitergegeben werden kann. Lebensversicherungserlöse, Bankkonten mit Todesfallbezeichnungen, einige Rentenkonten und einige Formen des Immobilienbesitzes werden kraft Gesetzes direkt an die benannten Begünstigten weitergegeben, sodass kein Nachlass erforderlich ist.Alles andere bildet den Nachlass des Verstorbenen — sein Nachlassvermögen. Der Nachlass unterliegt einem Gerichtsverfahren, um diese Vermögenswerte aus dem Namen der verstorbenen Person zu entfernen und sie auf die Namen ihrer rechtmäßigen Erben und Begünstigten zu übertragen. Es gibt vier gängige Arten von Nachlassvermögen.

Einzelvermögen

Einzelvermögen umfassen alle Immobilien, die im alleinigen Namen des Erblassers ohne Miteigentümer oder zahlbare Todes- und Begünstigtenbezeichnungen betitelt sind. Dazu gehören häufig Bankkonten, Anlagekonten, Aktien, Anleihen, Fahrzeuge, Boote, Flugzeuge, Geschäftsinteressen und Immobilien. Sie können auch persönliches Eigentum umfassen, das möglicherweise viel Wert hat oder nicht, wie Kunstwerke, Erinnerungsstücke und Elektronik.

Mieter-In-Common-Eigenschaft

Mieter-in-Common-Assets umfassen Immobilien, die im Namen des Erblassers als Mieter-in-common mit einer oder mehreren anderen Personen betitelt sind. Jeder Eigentümer hat einen prozentualen Anteil an der Immobilie, z. B. 80 Prozent und 20 Prozent oder 50 Prozent und 50 Prozent.Immobilien werden oft auf diese Weise zwischen unverheirateten Eigentümern betitelt, aber auch andere Arten von Vermögenswerten können auf diese Weise betitelt werden, einschließlich Bankkonten, Anlagekonten, Aktien und Anleihen.Diese Art von Eigentum sollte nicht mit Vermögenswerten verwechselt werden, die von gemeinsamen Mietern oder anderen Vereinbarungen mit Hinterbliebenenrechten gehalten werden. Eigentum mit Hinterbliebenenrechten geht direkt an den Überlebenden über, wenn ein Eigentümer stirbt. Es erfordert kein Nachlass und ist nicht im Nachlass des Verstorbenen enthalten.

Wenn der Erblasser seinen Mieter-in-Common-Interest vor seinem Tod in den Namen eines lebenden Vertrauens umwandelt, wandelt dies den Mieter-in-Common-Interest in einen Nicht-Nachlass-Vermögenswert um. Es erfordert kein Nachlassgerichtsverfahren, um an einen neuen Eigentümer überzugehen.

Begünstigte Vermögenswerte mit vorverstorbenen Begünstigten oder ohne Begünstigtenbezeichnungen

Selbst Vermögenswerte mit Begünstigten oder zahlbaren Todesbezeichnungen können Teil des Nachlasses des Verstorbenen werden, wenn der Begünstigte vor dem Eigentümer stirbt. Zu diesen Vermögenswerten können Gesundheits- oder medizinische Sparkonten, Lebensversicherungen, Lebensversicherungspolicen, Rentenkonten einschließlich IRAs und 401 (k) s sowie Renten gehören.Wenn alle benannten Begünstigten eines Kontos oder einer Police vor dem Erblasser verstorben sind, wird der Vermögenswert in der Regel in ihren Nachlass umgeleitet und wird Teil ihres Nachlasses. Gleiches gilt, wenn ein Erblasser überhaupt keine Begünstigten benennt oder wenn er seinen Nachlass als Begünstigten benennt.

Vermögenswerte, die aus einem Trust ausgelassen wurden

Es kommt gelegentlich vor, dass jemand ein lebendiges Trust erstellt und sein Eigentum in dieses Trust einbringt, aber dies bedeutet nicht unbedingt, dass keines seiner Vermögenswerte Nachlassvermögen bei ihrem Tod.Lebende Trusts vermeiden den Nachlass des von ihnen gehaltenen Eigentums, aber es können Jahre vergehen, in denen der Erblasser zusätzliche Vermögenswerte erwirbt, und sie können es versäumen, alle an ihr Vertrauen weiterzugeben.Eine gängige Lösung für dieses Dilemma besteht darin, einen Überlaufwillen zu schaffen, um Eigentum außerhalb des Trusts bei Tod in das Trust zu leiten, aber diese Vermögenswerte unterliegen immer noch dem Nachlass und tragen zum Nachlass des Verstorbenen bei.