Die meisten Treuhänder haben Anspruch auf Zahlung für ihre Arbeit bei der Verwaltung und Verteilung von Treuhandvermögen — genau wie Testamentsvollstrecker. In der Regel besagt entweder das Treuhanddokument oder das staatliche Gesetz, dass Treuhänder für ihre Arbeit einen „angemessenen“ Betrag erhalten können.
Berechnung einer angemessenen Gebühr
Die Zahlung des Treuhänders erfolgt aus dem Treuhandvermögen. Und weil Sie als Treuhänder die Kontrolle über diese Vermögenswerte haben, bedeutet dies, dass Sie für die Zahlung selbst verantwortlich sind.
Sie werden wahrscheinlich auch dafür verantwortlich sein, die Höhe Ihrer eigenen Entschädigung zu bestimmen. Einige Trusts legen eine pauschale oder stündliche Gebühr für den Treuhänder fest, aber das ist nicht allzu häufig. Das staatliche Recht wird auch nicht viel helfen; Viele Staaten legen Regeln für Testamentsvollstrecker fest, aber nicht für Treuhänder.
Wenn es Ihnen überlassen ist, eine „angemessene“ Gebühr zu zahlen, können Sie die Aufgabe auf folgende Weise erledigen:
1. Verwenden Sie die Regeln Ihres Staates für die Entschädigung von Testamentsvollstreckern als Leitfaden.
Schließlich ist die Arbeit eines Testamentsvollstreckers der eines Treuhänders oft sehr ähnlich. Nach staatlichem Recht werden Gebühren normalerweise entweder als Prozentsatz des Gesamtwerts des Treuhandvermögens oder als Prozentsatz der Transaktionen berechnet, die Sie tätigen (das Geld, das in das Vertrauen ein- und ausgeht).
2. Wählen Sie einen angemessenen Stundensatz.
Es ist schwer, mit der Zahlung für Ihre Zeit und Mühe zu argumentieren. Legen Sie eine Rate fest, die angesichts der Art der Arbeit, die Sie leisten, angemessen ist, und behalten Sie dann schriftlich im Auge, wie viele Stunden Sie für Ihr Geschäft aufwenden. Berechnen Sie keine professionelle Rate – die Hunderte von Dollar pro Stunde, die ein Anwalt oder Finanzberater berechnen könnte – es sei denn, Sie haben und verwenden spezielle Fähigkeiten, die es rechtfertigen.
Sollten Sie Zahlungen für Ihre Arbeit als Treuhänder akzeptieren?
Wie man eine angemessene Gebühr berechnet, ist eine Frage — ob man sie akzeptieren sollte oder nicht, ist eine ganz andere Frage. Wenn Sie gesetzlich Anspruch auf Entschädigung haben, warum nehmen Sie es nicht? Viele Treuhänder tun dies, und es ist sicherlich angemessen, für die eigentliche Arbeit bezahlt zu werden, die mit der Tätigkeit als Treuhänder einhergeht. Der Umgang mit dem Geld anderer Menschen ist eine große Verantwortung.
Es gibt jedoch einige Umstände, unter denen Sie möglicherweise auf eine Entschädigung verzichten möchten.
Steuern
Es gibt immer eine sehr einfache finanzielle Überlegung: Die Entschädigung eines Treuhänders ist ein zu versteuerndes Einkommen. Sie müssen es in Ihrer jährlichen Einkommensteuererklärung melden und Steuern darauf zahlen. Eine Erbschaft hingegen ist kein zu versteuerndes Einkommen. Wenn Sie also alles oder fast alles im Trust erben, gibt es normalerweise keinen Grund, einen Teil des Geldes als „Gebühr“ zu bezeichnen — Sie zahlen am Ende nur mehr Steuern, als Sie müssen.
Familienbeziehungen
Andere Faktoren sind Emotionen, nicht Geld. Wenn Sie der Meinung sind, dass andere Erben oder Familienmitglieder es Ihnen übel nehmen, eine Gebühr zu erheben, und Sie die Belastung der Beziehungen lieber vermeiden möchten, könnten Sie entscheiden, dass sich eine Gebühr einfach nicht lohnt. Betrachten Sie es als eine weitere Familienverantwortung, die Sie erfüllen, weil es das Richtige ist, nicht weil Sie dafür bezahlt werden.