La ley Lograr una mejor experiencia de vida (Achieving a Better Life Experience, ACT) se promulgó en 2014 e introdujo una forma para que las familias con necesidades especiales ahorren en una cuenta con ventajas fiscales como complemento de los seguros privados y los beneficios gubernamentales. Más de 30 estados han administrado programas ABLE y se han abierto más de 13,000 cuentas, según la firma de investigación Strategic Insight. Sin embargo, algunos asesores financieros creen que más personas deberían aprovecharse de ellos.

«La percepción no es excelente», dice Kathleen Oberneder, ChSNC, asesora financiera de Crescendo Wealth Management en Milwaukee, especializada en planificación de necesidades especiales. «Hay una falta de información, y una falta de información positiva clara – en una industria que para empezar es confusa», dice.

¿Qué son las cuentas 529 ABLE?

Al igual que los planes 529 tradicionales, las cuentas ABLE ofrecen un crecimiento de la inversión libre de impuestos y retiros libres de impuestos cuando los fondos se utilizan para pagar gastos calificados. Sin embargo, además de los costos de educación, los gastos calificados por discapacidad también incluyen capacitación y apoyo laboral, atención médica y gestión financiera. «No es educación ni nada», dice Oberneder, cuya hija tiene síndrome de Down. Por ejemplo, los ahorros ABLE se pueden usar para pagar campamentos de verano para niños con necesidades especiales o terapia ecuestre para personas con autismo.

Los planes ABLE están disponibles para personas a las que se les diagnosticó una discapacidad antes de los 26 años de edad, con una afección que se espera dure al menos 12 meses consecutivos y que estén recibiendo beneficios bajo SSI o SSDI (o que puedan obtener un certificado de discapacidad de un médico). Las contribuciones están limitadas a $15,000 en 2018, pero el reciente cambio en el código tributario ahora permite a las personas que trabajan depositar una cantidad adicional hasta el nivel de pobreza actual.

Pero quizás el beneficio más importante es que las personas pueden ahorrar una cantidad sustancial en un plan ABLE sin perjudicar la elegibilidad para la asistencia del gobierno. Antes de la Ley ABLE, las personas que ganaban más de 7 700 al mes o tenían más de 2 2,000 en activos corrían el riesgo de perder la elegibilidad para Medicaid y SSI. Hoy en día, los programas ABLE permiten a las personas ahorrar hasta 3 300,000 en una cuenta con ventajas fiscales (los límites varían según el estado). Sin embargo, una vez que la cuenta alcance los 1 100,000, el individuo ya no será elegible para recibir beneficios de SSI, pero aún así calificará para Medicaid.

rollovers del plan 529

La nueva ley tributaria también incluyó un cambio para permitir rollovers libres de impuestos de los planes 529 tradicionales a los planes ABLE. «Esto hace que los Planes de Ahorro para la Universidad 529 sean más atractivos para las familias que buscan ahorrar temprano para la educación de sus hijos, al permitirles incluirlos en cuentas con capacidad 529 si su hijo califica como discapacitado en una fecha posterior», dice Michelle Herd, CFP, Asesora Principal de Clientes de TFC Financial Management en Boston.

«La realidad es que muchas discapacidades no se diagnostican inmediatamente al nacer y las familias que habían ahorrado en un Plan de Ahorros para la Universidad 529 y luego descubrieron que su hijo tenía necesidades especiales tuvieron que tomar la difícil decisión de retirar los fondos y pagar impuestos y una multa o transferir los fondos a otro beneficiario, todos juntos para usarlos para su educación», dice.

Incluso si una persona con necesidades especiales planea asistir a la universidad, es posible que desee considerar la posibilidad de transferir sus fondos 529 a un plan ABLE. Según el grupo de expertos sin fines de lucro New America, los activos mantenidos en un plan 529 tradicional no descalificarán a un niño para recibir Medicaid, sin embargo, los ahorros de 529 contarán para el límite de SSI de 2 2,000.

¿Por qué no hay más personas usando cuentas ABLE?

A pesar de sus beneficios, la mayoría de las familias e individuos con necesidades especiales no están aprovechando los planes 529 ABLE. De hecho, muchos padres (e incluso algunos asesores financieros) no saben que existen cuentas ABLE, y los que las tienen a menudo se sienten confundidos sobre cómo funcionan.

A diferencia de los planes 529 para ahorros para educación, las cuentas ABLE se venden solo directamente. «Las cuentas ABLE son muy nuevas y presentan una gran oportunidad de planificación para familias con miembros que tienen necesidades especiales, pero uno de los desafíos que nos hemos encontrado es que los planes disponibles en este momento están disponibles para que los consumidores compren directamente del patrocinador», dice Lawrence Solomon, director de planificación financiera e inversiones de OptiFour Integrated Wealth Management, un asesor de inversiones registrado en el área metropolitana de DC.

«Podemos informar a los clientes sobre ellos, pero tienen que abrir los planes y administrarlos por su cuenta», agrega.

Los asesores financieros también pueden tener dificultades para asesorar a los clientes sobre planes ABLE, porque en la mayoría de los casos, la familia también tendrá que establecer un fideicomiso para necesidades especiales para su hijo. «Dado que muchas de las otras limitaciones de cuentas se mantuvieron sin cambios para las cuentas con capacidad 529, siguen siendo una estrategia complementaria para ahorrar para el cuidado de un beneficiario con necesidades especiales, pero probablemente no reemplazarán por completo el uso de fideicomisos para necesidades especiales para muchas familias», dice Herd.

Sin la orientación de un asesor financiero, las personas y sus cuidadores pueden sentirse abrumados al intentar seleccionar un plan ABLE. Los planes son patrocinados por los estados, pero no hay requisitos de residencia para inscribirse. Algunos estados ofrecen deducciones de impuestos por contribuciones, pero los montos y las reglas varían. El hecho de que su estado ofrezca un beneficio tributario para ahorros universitarios en un plan 529 no significa necesariamente que ofrecerán el mismo beneficio para ahorros CAPACES.

Tomemos Wisconsin, por ejemplo. Según Oberneder, muchos residentes asumen que no pueden inscribirse en un programa ABLE porque su estado no patrocina uno. Sin embargo, esto está lejos de ser verdad: no solo los residentes de Wisconsin pueden inscribirse en el plan de otro estado, los fondos retirados para pagar gastos calificados estarán libres de impuestos estatales y los propietarios de cuentas pueden reclamar una deducción de impuestos estatales por contribuciones a cualquier programa ABLE del estado.

En general, ha habido una percepción negativa en torno a los programas ABLE. Las contribuciones y otras limitaciones, como el requisito de reembolso de Medicaid, han hecho que las familias y los profesionales financieros rehúsen abrir cuentas. «Hay una disposición que permite a los estados reclamar fondos residuales en la cuenta al fallecer el beneficiario para reembolsar a Medicaid los gastos incurridos en su nombre», explica Herd.

Oberneder admite que los programas ABLE no son perfectos, pero intenta centrarse en lo positivo. «No, no es lo mejor, pero es algo. Echemos un vistazo a lo que ofrece, cómo ya ha cambiado las percepciones entre los empleadores y la comunidad inversora», dice.

Los padres que tienen un hijo con discapacidad se enfrentan a una enorme responsabilidad de comprender sus necesidades médicas, educativas y financieras. «Eso es lo suficientemente intimidante y abrumador para los padres. Lo último que un padre quiere hacer es impactar los beneficios públicos del niño», dice Oberneder.

Para que los programas ABLE ayuden a más familias, se necesita una mayor comunicación. Oberneder está dando pasos importantes al hablar con varias organizaciones, como el Arc de los Estados Unidos, grupos de afinidad de empleadores y foros a nivel estatal. Ha habido una lenta aceptación de la inscripción en el plan ABLE, pero a medida que más familias se sientan cómodas con los programas ABLE y empiecen a comprender los beneficios de los mismos, espera que esta tendencia se invierta. Con los padres de niños con discapacidades,»el boca a boca se propaga como un reguero de pólvora».

Para inscribirse en una cuenta ABLE, visite el sitio web del programa y complete el proceso de solicitud en línea.

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