Estate planners looking for a probate avoidance strategy that ensure remained control of real estate assets through life and automatic transfer upon death should consider an Enhanced Life Estate Deed, colloquially known as a Lady Bird Deed. Kutsutaan myös leppäkerttu teko, tämä teko lomake tarjoaa useita arvokkaita ominaisuuksia, jotka sopivat tarpeisiin joidenkin jäämistön suunnittelun skenaarioita.
Florida on yksi vain viidestä osavaltiosta, joissa Lady Bird Deed on saatavilla (Florida, Michigan, Texas, Vermont ja Länsi-Virginia). Florida kiinteistöjen omistajat, jotka ennakoivat mahdollisuutta käyttää Medicaid pitäisi harkita Lady Bird teko mahdollisen sovi heidän henkilökohtainen tilanne.
mikä on Lady Bird-teko?
muista, että Lady Bird-teko on tehostettu Elämänmenoteko. Selvimmän ymmärryksen Lady Birdin teosta saa tutkimalla taustalla olevaa kuolinpesän Kauppakirjalomaketta.
peruspääomakirja muuttaa kiinteistön omistusta. Tällaisen kauppakirjan tarkoituksena on siirtää kiinteää omaisuutta kuoleman hetkellä ja antaa omistajalle mahdollisuus säilyttää omaisuuden käyttö elämän aikana. Estate planning-etuihin kuuluvat testamentti-ja lahjaverojen välttäminen, perintösuunnittelun yksinkertaistaminen ja elinikäisen vakuutetun asumisen tarjoaminen luojan tai teon tekijän nimeämille edunsaajille.
kuolinpesän suunnitteluvälineenä perinteisellä Kuolinpesäteolla on merkittävä epäkohta. Kauppakirja on laillinen omistusoikeuden siirto, joka käytännössä luo samalle tontille useita omistajia. Tämä johtuu siitä, että kauppakirja täyttää tehtävänsä jakamalla subjektiomaisuuden kahteen määrättyyn intressiin ja luomalla kolme erilaista omistajaroolia:
- nykyinen omistaja (toimilupa)
- uusi omistaja (Elämänvuokralainen
- tuleva omistaja (jäljelle jäävä edunsaaja)
yksi osuus, elämänkiinteistö, on kauppakirjan toimiluvan antajan, yleensä nykyisen kiinteistön omistajan, hallussa. Life estate on elinikäinen korko perustuu toimiluvan elinikä. Yleensä luvan antaja toimii myös elämän vuokralaisen eli kiinteistön omistavan ja sitä käyttävän tahon roolissa.
muuta korkoa kutsutaan jäljellä olevaksi koroksi tai yksinkertaisesti jäljellä olevaksi koroksi. Tämä kiinnostus menee ohi omistajan kuollessa. Jäljelle jääväksi edunsaajaksi nimetyllä henkilöllä on todellinen omistusosuus kiinteistöstä tulevana omistajana.
jäljelle jäävä edunsaaja on kiinteistön osaomistaja, mutta hänellä ei ole oikeuksia kiinteistön nykyiseen hallintaan. Nämä oikeudet ovat vain elinkautisella vuokralaisella, ja jäljelle jäävän edunsaajan korko alkaa elinkautisen vuokralaisen kuolemasta.
tämä osaomistusasema on perinteisen Elämäpitokirjan ensisijainen haitta. Toimiluvan antaja menettää kilpailevan määräysvallan kiinteistössä ja ei pysty myymään sitä, ottamaan asuntolainaa tai muuttamaan sitä, mitä omaisuudelle tapahtuu toimiluvan antajan kuoleman jälkeen. Päätös elämän Kiinteistöteon luomisesta on peruuttamaton, ja kaikki muutokset vaatisivat kaikkien jäljellä olevien edunsaajien suostumuksen.
Tämä elämän jäämistöä koskeva ymmärryskehys tuo Lady Bird-kauppakirjan tarkoituksen ja hyödyn selvästi esiin:
toisin kuin perinteisen elämän jäämistöasiakirjan antaja, Lady Bird-kauppakirjan antaja ei menetä määräysvaltaa omaisuuteen ja voi käsitellä sitä halutulla tavalla ilman, että jäljelle jäävät edunsaajat osallistuvat siihen. Omaisuus voidaan myydä, kiinnittää tai lahjoittaa. Jäljelle jäävää tuensaajaa voidaan muuttaa tai koko kauppakirjajärjestely voidaan perua.
mitä etuja Lady Bird-teolla on Floridassa?
testamentin välttämisen ja toimiluvan antajan omistusoikeuden säilyttämisen ohella Floridan Lady Bird-sopimuksen tuomalla ensisijaisella edulla on merkitystä Medicaidin suunnittelussa.
Medicaid Planning
Lady Bird Deed on Floridassa erittäin suosittu Medicaidin suunnitteluvälineenä. Medicaid on yhteinen valtion / liittovaltion ohjelma, joka tarjoaa apua tarvitseville henkilöille, jotka tarvitsevat pitkäaikaista hoitoa hoitokodissa tai muussa laitoksessa.
hakeakseen Florida Medicaidiin, osavaltion laitoshuoltoon, henkilön on toimitettava lasten ja perheiden osastolle yksityiskohtainen luettelo kaikista varoista. Tarkoituksena on varmistaa, että kaikki käytettävissä olevat varat käytetään hoidon maksamiseen ennen kuin Medicaid-varoja käytetään. Kaikkien vaatimukset täyttävien varojen arvo, jota kutsutaan numeroitavaksi omaisuudeksi, lasketaan ja käytetään perustana Medicaid-kelpoisuuden odotusajan luomiselle.
Floridan Medicaid-hakijan on ilmoitettava siirretyt varat 60 kuukautta ennen hakupäivää. Tällaisten varojen arvoa käytetään laskettaessa Medicare-odotusaikaa. Lady Bird Deed tarjoaa keinon kiertää tämän ongelman.
koska Lady Birdin teko astuu voimaan vasta luvan antajan kuoleman jälkeen, Floridan lasten ja perheiden ministeriö katsoo, että omaisuus on siirretty 60 kuukauden tarkastelujakson ajaksi. Tämä pitää paikkansa, vaikka kauppakirja on allekirjoitettu ja kirjattu edellisen 60 kuukauden aikana. Lady Birdin kauppakirjan siirto ei vaikuta Medicaidin kelpoisuuteen.
kuten kohdassa 1640.0613.01 Florida ESS Policy Manual governing Florida ’ s Medicaid program:
Jos yksilö säilyttää elämänmenon käyttämällä lady bird deediä tai life estate with Powersia, siirtoa ei ole tapahtunut. Yksityishenkilö säilyttää täyden omistusoikeuden kiinteistöön ja vasta hänen kuoltuaan omaisuus siirtää omistusoikeuden jäännösmiehelle.
verosuunnittelu
Lady Bird Deed Floridan veroetuihin kuuluu liittovaltion lahjaveron välttäminen. Lady Birdin siirto on epätäydellinen lahja, eli lahjaveroilmoitusta ei tarvitse tehdä. Käytännössä siirtoa ei ole tapahtunut omistajan elinaikana.
lisäksi Florida Department of Revenue arvioi Lady Bird Deedin omaisuudensiirroista perittävien asiakirjojen leimaverojen vähimmäismäärän, kunhan kauppakirjan myöntäjä on sama henkilö, joka säilyttää elämänkoron.
toinen hyöty löytyy siitä, että edunsaajien katsotaan perineen omaisuuden omistajan kuollessa. Näin ollen, jos edunsaajat myyvät kiinteistön, sitä verotetaan mukautetulla perusteella, jossa ei oteta huomioon arvostusta, joka on kertynyt, kun omistusoikeus oli kuolleen omistajan hallussa. Tämä alentaa liittovaltion tuloverovelvollisuutta.
lopulta omaisuuden siirto Floridan Lady Bird-kauppakirjan kautta pitää voimassa mahdollisen kiinteistöverokaton. Tällainen yläraja menetettäisiin tavallisesti omaisuuden siirron yhteydessä. Tämä johtaa kiinteistöveron säästöön omistajalle.
miten Floridan Lady Bird-teon voi perustaa?
Lady Bird Deed on nimetty Claudia Alta ”Lady Bird” Johnsonin, Yhdysvaltain presidentin, 36.presidentin (1963-1969) vaimon Lyndon B. Johnsonin mukaan. Nimi jäi mieleen, kun kauppakirjan 1980-luvulla laatinut floridalainen lakimies käytti Johnsonin nimiä kirjallisessa esimerkissä, josta kävi ilmi, miten teko toimi.
Floridan Lady Bird Deed voi olla hyvinkin hyödyllinen. Kauppakirjan laatiminen voi kuitenkin olla hankalaa. Komplikaatioita syntyy, kun toimilupa ei koske kaikkia lapsia tai jos käytetään sopimatonta kieltä. Virheellinen laatiminen voi johtaa siihen, että omistusvakuutusyhtiöt katsovat kauppakirjan vakuutuskelvottomaksi. Tämän jälkeen kiinteistö menee testamenttiin, jotta kauppakirja saadaan siivottua.
Jos sinulla on kysyttävää Lady Bird Deedsistä tai jos sinulla on kysyttävää sovellettavasta Floridan laista, soita meille numeroon 407-423-1700 tai vieraile sivustolla www.BarryMillerLaw.com ajoittaa konsultaatio.