vastavuoroisuus tarkoittaa kahden tai useamman valtion välistä sopimusta, jonka mukaan ne vapauttavat verosta niiden työntekijöiden ansiotulot, jotka työskentelevät yhdessä valtiossa mutta asuvat toisessa valtiossa. Nämä sopimukset mahdollistavat sen, että yhden valtion asukkaat voivat työskennellä yli osavaltiorajojen ja maksaa tuloveroja vain asuinmaahansa.
voit jättää työnantajallesi verovapautustodistuksen välttääksesi tuloveron maksamisen siellä, jos työskentelet siellä mutta asut vastavuoroisessa valtiossa. Veroja ei pidätetä palkastasi, mutta tämä ei tarkoita, että et ole vastuussa mistään valtion tuloverosta. Työnantajasi pitäisi pidättää kotivaltiosi verot sen sijaan, koska olet edelleen velkaa ne.
tässä on se, mitä sinun tulee tietää, jos työskentelet yhdessä valtiossa ja asut toisessa.
mitä on vastavuoroisuus?
vastavuoroisuus on valtioiden välinen sopimus, joka estää työntekijöitä pidättämästä valtion veroja kahdesti palkastaan—kerran asuinmaassaan ja uudelleen työskentelyvaltiossaan.
vaikka et kuuluisi vastavuoroisuussopimuksen piiriin, sinun ei silti tarvitse maksaa veroja kahdelle eri lainkäyttöalueelle. Korkeimman oikeuden päätös estää työntekijöitä maksamasta valtion ja paikallisia tuloveroja kahdelle lainkäyttöalueelle. Keskivertotyöntekijän kannalta vastavuoroinen sopimus yksinkertaistaa kuitenkin sen selvittämistä, mikä valtio on minkäkin veron velkaa.
vastavuoroiset sopimukset kattavat yleensä vain ansiotulot—palkat, palkkiot, juomarahat ja provisiot. Ne eivät yleensä koske muita tulonlähteitä, kuten korkoja, lottovoittoja, pääomatuloja tai rahaa, jota ei ole ansaittu työllistämällä.
vastavuoroisuudella ei ole vaikutusta liittovaltion verotukseen tai verojen ennakonpidätyksiin, jotka maksetaan Internal Revenue Servicelle (IRS). Verovirasto ei välitä, missä osavaltiossa asut tai millä lainkäyttöalueella ansaitset tulosi – jos se on ansaittu Yhdysvalloissa, verovirasto haluaa osuutensa.
- vaihtoehtoinen nimi: Vastavuoroinen sopimus
miten vastavuoroisuus toimii
tekisit Virginian tuloveroilmoituksen vuoden lopussa, jos asut siellä mutta työskentelet esimerkiksi Washington D. C: ssä. Sinun ei tarvitsisi jättää sellaista D. C: hen, koska D. C. on vastavuoroinen kaikkien muiden osavaltioiden kanssa. Sinun ei tarvitsisi tehdä kahta erillistä veroilmoitusta, kuten tekisit, jos kahdella lainkäyttöalueella ei olisi vastavuoroisuutta.
jotkin valtiot saattavat vaatia, että maksat arvioidut verot kotiosavaltioosi omin päin. Työnantajasi ei pidättele veroja muille valtioille ja toimittaa ne kyseiseen valtioon, vaikka heillä olisi vastavuoroisuutta, mutta olet silti vastuussa siitä, että kotivaltiosi saa maksun.
kahden valtion todellinen verotus on kielletty vuoden 2015 korkeimman oikeuden päätöksellä asiassa Comptroller of the Treasury of Maryland v. Wynne et ux.
pelkkä veroilmoituksen tekeminen ei välttämättä tarkoita, että tulosi joutuisivat verolle. Voit hakea veronpalautusta väärin perustein pidätetyistä veroista. Esimerkiksi, Jos asut Illinoisissa ja työskentelet toisessa osavaltiossa, jonka kanssa sillä on vastavuoroinen sopimus, SINUN olisi jätettävä veroilmoitus työnantajavaltiosta saadaksesi nämä rahat takaisin, jos työnantajasi on erehdyksessä pidättänyt veroja palkastasi.
valtiot, joilla on vastavuoroisuus
katso alla olevasta kartasta tietoja valtioiden välisistä vastavuoroisuussopimuksista. Asuminen missä tahansa valtiot kuuluvat vastavuoroisen sopimuksen tarkoittaa, että veroja ei pidätetä palkastasi oletusarvoisesti-toisin sanoen, Sinun ei pitäisi joutua tiedosto veroilmoitus työsi tilassa saada takaisin kaikki verot väärin pidätetään sinulta.
Vastavuoroisuusvaatimukset
työntekijän, joka haluaa hakea verovapautta työskentelyvaltiossaan, on ilmoitettava asiasta työnantajalleen, yleensä erityisellä lomakkeella. Sinun on yleensä jätettävä työvaltiosi vapautustodistus työnantajallesi.
henkilöstöosastosi pitäisi pystyä kertomaan sinulle, millaista lomaketta tarvitset, ja se voisi jopa tarjota sinulle sellaisen. Voit myös mennä verkkosivuille valtion verottaja ja ladata yksi.
Pitääkö minun maksaa verot kahdesti?
Marylandin v. Wynnen korkeimman oikeuden päätös koskee kaikkia osavaltioita, ei vain Marylandia, vaikka Maryland alun perin nosti kanteen. Tuomioistuin päätti 5-4 päätös, että ei kaksi lainkäyttöalueilla voi verottaa samaa tuloa, joten sinun ei pitäisi joutua maksamaan tuloveroja Oman työvaltion ja kotivaltion samoin, vaikka heillä ei ole vastavuoroisia sopimuksia voimassa.
vastavuoroisessa sopimuksessa määrätään vain, että työskentelyvaltiosi veroja ei pidätetä ansiotuloistasi, mutta sinua ei voida verottaa kahteen kertaan, vaikka ne olisivatkin.
useimmat valtiot ovat mukautuneet tähän päätökseen tarjoamalla verohyvityksiä sen verran kuin olet maksanut työvaltiollesi. Mutta sinun täytyy tehdä veroilmoitus lunastaa hyvitykset vuosittain.
pienet työnantajat eivät välttämättä ole tietoisia tästä säännöstä. Ota yhteyttä sen valtion verovirastoon tai tilintarkastajaan, jossa työskentelet, jos työnantajasi on epävarma tai vaatii verojen pidättämistä palkastasi.
Key Takeaways
- vastavuoroisuus tarkoittaa sitä, että vain kotivaltiosi pidättää veron palkastasi, jos asut ja työskentelet eri valtioissa.
- kotivaltiosi ja työskentelyvaltiosi välillä on oltava sopimus siitä, että ne eivät kanna ennakonpidätyksiä mistään muusta valtiosta kuin siitä, jossa asut.
- vain siksi, että veroja pidätetään, ei tarkoita, että olet velkaa niille—vuonna 2015 korkeimman oikeuden päätös totesi, että olet oikeutettu verohyvitykseen tai palautukseen, jos kaksi valtiota pidättää veroja palkastasi.
- vapautuksen pyytäminen ennakonpidätyksestä tarkoittaa yleensä valtion antaman todistuksen antamista työnantajalle, mutta nämä todistukset ovat saatavilla verkossa.