• tämänkaltaisen rahaston avulla voit hakea siviilivähennyksen ja siirtää varoja edunsaajille ja samalla tarjota tuloja eloon jääneelle puolisolle

QTIP-rahasto on rajoittavampi kuin aviollinen rahasto, koska se rajoittaa eloon jääneen puolison määräysvaltaa

• eloon jäänyt puoliso on rajoitettu tuloihin eikä voi valita lopullisia edunsaajia QTIP Trust-varat

• jäämistöveroja lykätään eloon jäävän puolison kuolemaan asti

QTIP-rahasto (virallisesti Pätevä terminable interest property trust) on eräänlainen rahasto, jonka avulla joku voi tarjota tuloja eloonjääneelle puolisolleen ja testamentata omaisuutta ja omaisuutta eri edunsaajille. QTIP trust myös minimoi kuolinpesän veron, koska puolison perimää rahastovarallisuutta ei yleensä veroteta (tätä kutsutaan aviovähennykseksi). Sen sijaan kuolinpesäveroa lykätään eloon jäävän puolison kuolemaan asti, kun rahastovarat sisällytetään hänen verotettavaan kuolinpesäänsä.

kuitenkin vain kiinteistöveron vapautusrajan ylittävät kuolinpesät joutuvat maksamaan veroa. Liittovaltion kiinteistöverovapaus on 11,58 miljoonaa dollaria vuonna 2020, joten alle 1% ihmisistä joutuu maksamaan sen. (Kiinteistöveron vapautus on 11,7 miljoonaa dollaria vuonna 2021.)

QTIP trust on samanlainen kuin aviollinen trusti, jossa on myös ensin kuolevan puolison varat, mutta QTIP Trustissa on enemmän rajoituksia. Kun toinen puoliso kuolee, omaisuus siirtyy QTIP-rahastoon eikä kiinteistöveroja tällä hetkellä makseta. QTIP trust maksaa tuloja eloon jääneelle puolisolle, joka voi myös käyttää osan rahastovarallisuudesta omaksi hyödykseen, mutta rahastovarallisuuden perii joku muu valitsemasi henkilö, kuten lapsesi edellisestä avioliitosta. Kun eloon jäänyt puoliso kuolee, QTIP-omaisuus voidaan sisällyttää hänen bruttopääomaansa.

miten QTIP-rahasto toimii

voit luoda QTIP-rahaston eläessäsi, tai voit päättää, että omaisuutesi siirretään sellaiseen kuoltuasi, tyypillisesti testamentin kautta. Tässä artikkelissa viitataan pääasiassa QTIP-rahastoihin, jotka on perustettu puolison kuoleman jälkeen. Toimiluvan antajan elinaikana perustetun QTIP-rahaston säännöt voivat olla hieman erilaiset, joten ota yhteyttä kiinteistösuunnitteluasiamieheen saadaksesi lisätietoja.

kun perustat QTIP — Trustin, nimeät toimitsijamiehen ja kahdenlaisia edunsaajia-elinikäisen edunsaajan ja jäljelle jäävän edunsaajan (tunnetaan myös lopullisena edunsaajana). Elinikäinen edunsaaja on eloonjäänyt puoliso, joka saa rahaston Tulot koko elämänsä ajalta ja jolla on rajoitettu pääsy joihinkin rahaston varoihin. Jäljelle jäävä edunsaaja on henkilö, joka saa omaisuutensa eloon jääneen puolison kuoltua. QTIP trustit ovat peruuttamattomia, eli niitä ei voi muuttaa.

Oletetaan esimerkiksi, että laitat talon ja muuta rahoitusomaisuutta QTIP-rahastoon ja nimeät puolisosi elinikäiseksi edunsaajaksi ja tyttäresi jäljelle jääväksi edunsaajaksi. Kun kuolet, eloon jäänyt puolisosi saa tuloja QTIP Trustista ja jatkaa talossa asumista. He eivät kuitenkaan voi myydä taloa, koska he eivät omista QTIP trust — omaisuutta-trust omistaa.

luottamustulojen saaminen

QTIP-rahaston keskeinen piirre on se, että eloon jäänyt puoliso saa luottamustulot loppuelämäkseen, ilman kysymyksiä. (Tämä on tärkeää kiinteistöverotuksessa, josta keskustelemme myöhemmin.) Voit ehkä määrittää ”tulot” kiinteänä prosenttiosuutena tai summana. Eloon jääneellä puolisolla olisi oltava rajoitettu pääsy rahaston päämieheen, mutta hän voi saada siitä osan tietyissä olosuhteissa, kuten terveyden, koulutuksen, elatuksen ja tuen osalta.

vaikka Trustissa voi olla monenlaista omaisuutta, on tärkeää, että QTIP-Trustissa on jonkin verran tuloja tuottavaa omaisuutta, kuten vuokrakiinteistö tai sijoitustilit. Koska ensisijainen tarkoitus on tarjota tasainen tulovirta eloonjääneelle puolisollesi, QTIP ei todella toimi, jos sillä on varoja, jotka eivät tuota tuloja. Rahastoa perustettaessa voidaan määritellä, että kaikki tuottamattomat varat myydään tai muunnetaan sellaisiksi.

kiinteistöveron siviilivähennys

kun QTIP-sijoitusrahasto on asianmukaisesti jäsennelty veroviraston ehtojen mukaisesti, omaisuus voi oikeuttaa siviilivähennykseen. Sotavähennyksen vaatiminen veroilmoitukseen mahdollistaa sen, että minkä tahansa arvoiset varat kulkevat puolisoiden välillä verovapaasti. Jotta tämä tapahtuisi, toisen puolison on tyypillisesti annettava toiselle puolisolle varat ”suoraan” käytettäväksi haluamallaan tavalla. Olet kuitenkin saattanut huomata, että eloonjääneellä puolisolla ei ole suoranaista pääsyä QTIP trust — omaisuuteen-itse asiassa he eivät edes peri omaisuutta kuollessaan, koska he eivät ole Trustin lopullinen edunsaaja. Siksi QTIP trust on jäsenneltävä jakaa tuloja, osoittaa, että eloonjääneellä puolisolla on ” pätevä elinikäinen korko.”

aviovähennys takaa viime kädessä sen, että QTIP trust-varoja ei lasketa kuolleen puolison verotettavaan kuolinpesään. Kiinteistöveron vapautus on 11,7 miljoonaa dollaria vuonna 2021.

Jos valitset omaisuuden siirron QTIP-rahastoon kuolemasi jälkeen, toimeenpanijan on vaadittava siviilivähennys liittovaltion kiinteistöveroilmoitukseen listaamalla Pätevä omaisuus aikataulussa M. voit keskustella veroammattilaisen tai muiden taloudellisten neuvonantajien kanssa saadaksesi lisätietoja.

QTIP-rahasto päättyy, kun eloon jäänyt puoliso kuolee, ja varat jaetaan lopullisille edunsaajille. Rahastovarallisuus lasketaan osaksi eloon jäävän puolison bruttopääomaa ja verot on maksettava, jos sen arvo ylittää vapautusrajan.

QTIP trust vs maritial trust

QTIP trustit ovat samanlaisia kuin maritial trustit. Voisi jopa sanoa, että QTIP trust on kuin tietyntyyppinen aviollinen luottamus. Voit kuulla kiinteistösuunnittelija yksityiskohtaisemmin, koska trusts voidaan räätälöidä tarpeisiisi ja vivahteet ovat erittäin tärkeitä.

aviollinen luottamus on yksinkertaisesti luottamus, joka syntyy ensimmäisen puolison kuoltua eloon jäävän puolison käyttöön. Se on yksi osa bypass Trustia, joka tunnetaan myös nimellä AB trust. Toisin kuin QTIP Trustissa, eloonjääneellä puolisolla on yleensä täysi määräysvalta aviolliseen Trustiin, mukaan lukien trust-varojen käyttö ja lopullinen päätösvalta lopullisten edunsaajien nimeämisessä.

QTIP trust tarjoaa enemmän valtaa toimiluvan antajalle, mutta vähemmän kontrollia eloon jääneelle puolisolle verrattuna aviolliseen luottamukseen. Eloon jäänyt puoliso ei voi valita lopullisia edunsaajia, ja hänellä on rajallinen määräysvalta omaisuuteen, ja hän saa vain veroviraston lakien mukaista rahastotuloa. Aviollinen luottamus on joustavampi, ja toimiluvan antaja voi muokata tai perustaa sen parhaiten olosuhteisiin sopivaksi.

Miksi valita QTIP-trust?

QTIP trustit ovat monimutkaisempia perustaa ja vaativat hieman huoltoa, joten ne eivät ole ihanteellisia kaikille. Suurin osa sen eduista voi olla yksinkertaisempi tyyppi peruuttamaton luottamus, joka sopii tarpeisiisi. Aviollinen luottamus tai ohitusluottamus voi riittää. Se, kuinka paljon varallisuutta sinulla ja puolisollasi on ja kuinka erillisenä haluat pitää sen, voi määrätä, missä määrin tarvitset tällaista luottamusta.

lykkää jäämistöveroa

QTIP trust voi auttaa minimoimaan jäämistöverot, koska niitä lykätään eloon jäävän puolison kuolemaan asti. Muista, että eloon jääneen puolison kuolinpesä voi olla velkaa veroja.

vuonna 2021 verotetaan vain yli 11,7 miljoonan dollarin kiinteistöjä. Useimmilla ihmisillä ei ole kiinteistöjä, jotka arvostetaan näin korkealle, mutta jos haluat välttää tai minimoida kiinteistöverot tarkemmin, voit avata luottosuojan Trustin yhdessä QTIP Trustin kanssa.

suoja toiselta puolisolta

QTIP-rahasto voi olla hyödyllinen osa pesänsuunnitelmaa sekaperheelle. Esimerkiksi, jos olet uudelleen naimisissa, voit avata QTIP trust, joka jakaa tuloja puolisollesi, mutta joka viime kädessä antaa trust varat tyttärellesi edellisestä avioliitosta, lopullinen edunsaaja. Näin voit suunnitella molemmille ihmisille.

toinen esimerkki: Voit perustaa QTIP-rahaston ja nimetä edunsaajan pojallesi, kun eloon jäänyt puolisosi saa tulot. Jos eloon jäänyt puolisosi avioituu uudelleen ja saa lapsen uuden kumppanin kanssa, hän ei voi ohjata QTIP trust-varoja uudelle lapselleen.

suoja velkojilta

kaikki peruuttamattomat trustit tarjoavat jonkinasteista varallisuussuojaa velkojilta. Kun eloonjäänyttä puolisoa rajoitetaan vain tulojen saamiseen, omaisuuden menettämisen riski on pienempi oikeusjutuissa tai velanperinnässä. Varat eivät myöskään ole laskettavissa kohti Medicaid resurssien rajoja, joten tämä luottamus voi auttaa eloonjäänyttä puolisoa saamaan pitkäaikaista hoitoa, jos heidän tulonsa kuuluvat kelpoisuusvaatimukset.

suoja huonoilta taloudellisilta päätöksiltä

edellä mainitun kaltainen trusti tarjoaa suojaa taloudellisilta saalistajilta. Kun eloon jäänyt puoliso saa niukan tulovirran, on yksinkertaisesti vähemmän rahaa, joka on altis huijauksille tai edunsaajan omille epäviisaille kulutustottumuksille.

Holhoussuunnittelu

henkilöt, jotka tulevat työkyvyttömiksi eivätkä ole suunnitelleet etukäteen valtakirjaa valitsemalla, voivat saada itselleen tuomioistuimen määräämän edunvalvojan. Holhoojalla on laillinen valta osaston talouteen, mukaan lukien rahat ja varat revocable living Trustissa, mutta he eivät voi koskea varoja peruuttamattomassa Trustissa, kuten QTIP Trustissa.

välttääksesi tuomioistuinten valitsemaa edunvalvojaa, jota et ehkä ole halunnut, luo PolicyGenius-sovelluksella tilanteeseesi räätälöity testamentti tai peruutettavissa oleva luottamus.