Testamenttivarat ovat mitään kuolleen henkilön omistamaa, jolla ei ole mitään keinoa siirtää elävälle edunsaajalle ilman tuomioistuimen valvomaa testamenttiprosessia. Henkivakuutuksen tuotot, pankkitilit, joilla on maksettavia-on-death nimityksiä, jotkut eläketilit ja jotkut kiinteistöjen omistuksen muodot kulkevat suoraan nimetyille edunsaajille lain mukaan, joten testamenttia ei tarvita.
kaikki muu muodostaa kuolevan testamenttiomaisuuden—heidän testamenttiomaisuutensa. Kuolinpesää koskee oikeudenkäynti näiden varojen ottamiseksi kuolleen henkilön nimestä ja siirtämiseksi heidän oikeutettujen perillistensä ja edunsaajiensa nimiin. On olemassa neljä yleistä tyyppiä probate varat.
yksittäiset varat
yksittäiset varat sisältävät kaikki kuolevan henkilön ainoaan nimeen merkityt omaisuuserät ilman osaomistajia tai kuolinvuonna maksettavia ja edunsaajanimityksiä. Ne sisältävät yleisesti pankkitilejä, sijoitustilejä, osakkeita, joukkovelkakirjoja, ajoneuvoja, veneitä, lentokoneita, liike-elämän etuja ja kiinteistöjä. Ne voivat sisältää myös henkilökohtaista omaisuutta, jolla voi olla tai ei ole paljon arvoa, kuten taideteoksia, muistoesineitä ja elektroniikkaa.
vuokralaiset-Yhteisomaisuus
vuokralaiset-yhteisomaisuus sisältää yhden tai useamman muun henkilön kanssa vuokralaiseksi nimetyn kiinteistön. Jokaisella omistajalla on prosentuaalinen osuus kiinteistöstä, kuten 80 prosenttia ja 20 prosenttia eli 50 prosenttia ja 50 prosenttia.
kiinteistöjä tituleerataan usein tällä tavalla naimattomien omistajien kesken, mutta myös muunlaisia omaisuuseriä voidaan tituleerata tällä tavalla, mukaan lukien pankkitilit, sijoitustilit, osakkeet ja obligaatiot.
tämäntyyppistä omaisuutta ei tule sekoittaa yhteisten vuokralaisten hallussa olevaan omaisuuteen tai muihin järjestelyihin, joihin liittyy eloonjäämisoikeus. Omaisuus, jolla on eloonjäämisoikeus, siirtyy suoraan eloonjääneelle, kun yksi omistaja kuolee. Se ei vaadi testamenttia, eikä se sisälly kuolinpesän testamenttitilaan.
Jos deedent palauttaa vuokralaisen yhteisen edun mukaisesti elävän rahaston nimiin ennen kuolemaansa, tämä muuttaa vuokralaisen yhteisen edun mukaisen omaisuuden ei-testamenttivaraksi. Se ei vaadi oikeudenkäyntiä siirtyäkseen uudelle omistajalle.
Edunsaajaomaisuus, jolla on edeltäneet edunsaajat tai ei Edunsaajanimityksiä
jopa varat, joilla on edunsaaja tai maksettavia kuolinpäivänimityksiä, voivat tulla osaksi kuolleen kuolinpesää, jos edunsaaja kuolee ennen omistajaa. Näihin varoihin voivat kuulua terveydenhoitosäästötilit tai sairaanhoitosäästötilit, henkivakuutukset, eläketilit, mukaan lukien IRAs ja 401(k)s, ja elinkorot.
kun kaikki tilin tai politiikan nimetyt edunsaajat edeltävät deedentin, omaisuus siirtyy tyypillisesti heidän kiinteistöönsä ja tulee osaksi heidän probate-kiinteistöään. Sama pätee, kun kuollut ei nimeä edunsaajia lainkaan tai jos he nimeävät omaisuutensa edunsaajaksi.
rahastosta pois jätetyt varat
joskus käy niin, että joku luo elävän rahaston ja siirtää omaisuutensa siihen, mutta tämä ei välttämättä tarkoita sitä, että mikään heidän omaisuudestaan ei olisi kuoltuaan testamenttivaroja.
elävät trustit välttävät omistamansa omaisuuden testamenttaamista, mutta voi kulua vuosia, joiden aikana kuollut hankkii lisää omaisuutta, ja he saattavat jättää ne kaikki siirtämättä rahastoonsa.
yleinen ratkaisu tähän dilemmaan on luoda kaatotahto, jolla kuoltaessa ohjataan rahaston ulkopuolista omaisuutta Trustiin, mutta nämä varat ovat edelleen testamentin alaisia ja osallistuvat kuolinpesän testamenttikiinteistöön.