kun yksityishenkilö antaa omaisuutta toiselle saamatta maksua vastineeksi, omaisuus katsotaan yleensä verotuksessa ”lahjaksi”. Tietyistä kriteereistä riippuen tämänkaltaiset liiketoimet voivat olla liittovaltion tai osavaltion verojen alaisia (tällä hetkellä ei yhtään CA: ssa), joita kutsutaan ”lahjaveroiksi.”Vaikka lahjaveroja määrätään tyypillisesti vain lahjanantajille, lahjansaajien on edelleen ilmoitettava lahjat, jotka täyttävät IRS-standardit, mukaan lukien tietyt ulkomaan kansalaisilta saadut käteislahjat. Jos näin ei tehdä, seurauksena voi olla ankaria seuraamuksia, jolloin oikea-aikainen ja täsmällinen raportointi on välttämätöntä. Työskentely kokeneen IRS international estate ja lahjaveroasianajaja helpottaa raportointiprosessia, poistamalla stressin ja epävarmuuden elementtejä samalla, kun se tarjoaa sinulle paremman suojan siviilirangaistuksilta. Tällä välin tämä artikkeli auttaa sinua ymmärtämään, miten muiden kuin Yhdysvaltain kansalaisten lahjoista raportoidaan ja niitä kohdellaan verotuksessa.

miten muiden kuin Yhdysvaltain kansalaisten rahalahjoja verotetaan ja raportoidaan IRS: lle?

joka päivä lukemattomat Yhdysvaltain veronmaksajat saavat rahalahjoja ystäviltään ja sukulaisiltaan, joista osa sattuu olemaan myös ulkomaan kansalaisia. Esimerkiksi Sveitsin kansalainen tai expat Singaporessa saattaa lähettää rahaa Yhdysvaltain kansalaiselle pankkisiirrolla yhdysvaltalaiseen pankkiin (mahdollisesti aiheuttaa verotarkastuksen tai FATCA seuraamuksia prosessissa).

tämä skenaario on arkipäivää maailmassa, jonka rahoitusjärjestelmät ovat yhä tiiviimmin yhteydessä toisiinsa. Se herättää kuitenkin myös tärkeitä verokysymyksiä sekä lahjan antajalle (jota kutsutaan ”lahjoittajaksi”) että lahjan saajalle (jota kutsutaan ”lahjoittajaksi”). Esimerkiksi kun ulkomaan kansalainen antaa lahjan Yhdysvaltain kansalaiselle, mikä taho on vastuussa lahjan ilmoittamisesta verovirastolle: lahjoittaja vai donee? Millä kynnyksellä lahjoista ylipäätään tulee raportoitavia? Ja ehkä tärkeintä on, miten veronmaksajat raportoivat lahjoista oikein, jotta turhilta verottajan seuraamuksilta vältyttäisiin? Katsotaanpa tarkemmin kutakin näistä kohdista.

• kuka maksaa lahjaverot, lahjoittaja, lahjoittaja vai molemmat osapuolet? Useimmissa olosuhteissa vain lahjojen antajat eli lahjoittajat ovat liittovaltion lahjaveron alaisia. Ulkomaan kansalaisilla ei kuitenkaan yleensä ole vastuuta Yhdysvaltain lahjaverosta, eikä heidän siksi tarvitse ilmoittaa lahjoista tällaisiin tarkoituksiin. Lahjansaajien on ilmoitettava tietyistä lahjoista verovirastolle, kuten seuraavassa kohdassa käsitellään yksityiskohtaisemmin.
• Huom.: Verovirasto huomauttaakin veronmaksajille, että” erityisjärjestelyin veron saaja voi suostua maksamaan veron ” eikä lahjoittaja, kuten on tapana. Jos olet tämän tyyppinen skenaario, sinun pitäisi kuulla kokenut IRS veroasiamies, koska monimutkainen verosuunnittelun näkökohdat ja IRS menettelyjä mukana.
• varo lahjoja Yhdysvaltain Situs omaisuutta, kuten Yhdysvaltain kiinteistöjä, omaisuutta sijaitsee Yhdysvalloissa ja jopa osakkeita ja joukkovelkakirjoja yhdysvaltalaisten yritysten. Ulkomailla asuvien ulkomaalaisten Yhdysvaltain situs-omaisuuden lahjoitukset aiheuttavat varainsiirtoveron. 60 000 dollarin vapautus sallitaan ja summan ylittävästä arvosta peritään 40 prosentin lahja – / varainsiirtovero. Jos IRS ei pysty keräämään sitä ulkomailla asuvalta ulkomaalaiselta, Yhdysvaltain vastaanottaja tulee henkilökohtaisesti vastuuseen siitä siirronsaajan vastuun käsitteen kautta.
• kuinka paljon voidaan lahjoittaa verovapaasti vuonna 2019? Ulkomaan kansalaisten lahjoista on ilmoitettava verovirastolle, jos ne täyttävät tietyt liittovaltion kynnysarvot. Lahjoittajien on esimerkiksi ilmoitettava 1) ulkomaisten kiinteistöjen ja 2) ulkomailla asuvien ulkomaalaisten (esim.ulkomaalaisten, joilla ei ole green cardia) lahjat, joiden arvo ylittää 100 000 dollaria. Myös ulkomaisten yritysten tai kumppanuuksien lahjoitukset on ilmoitettava, mutta niihin sovelletaan alhaisempia kynnysarvoja, joita tarkistetaan vuosittain inflaation mukaan. Verovuodelle 2018 tämä raja on 16 076 dollaria. Lisätietoja saat verottajan usein kysytyistä lahjaverokysymyksistä.
• miten doneesit ilmoittavat lahjoista verottajalle? Kuten edellä todettiin, lahjoittajien on ilmoitettava lahjoista, jotka ylittävät tietyt rahamääräiset raja-arvot. Ilmoittaakseen ulkomaan kansalaisten lahjoista IRS: lle lahjoittajat jättävät yleensä lomakkeen 3520 (vuosittainen tuotto ilmoittaa liiketoimet ulkomaisten trustien kanssa ja tiettyjen ulkomaisten lahjojen vastaanottaminen). Tämä arkistointi vaatimus koskee riippumatta siitä, saatko yksi suuri lahja, tai useita liittyviä lahjoja, jotka lisäävät jopa yli $100,000 yhteenlaskettuna. Kuten IRS selittää, lomake 3520 deadline ” on 15.päivä 4. kuukauden kuluttua loppuun Yhdysvaltain henkilön verovuoden.”

rangaistukset 3520: n ilmoittamatta jättämisestä voivat olla ankaria. Alkuperäinen rangaistus on suurempi $10,000 tai-35% bruttoarvo omaisuuden siirretään tai vastaanotetaan ulkomaisen trust jos USA. henkilö jättää ilmoittamatta ulkomaisen rahaston perustamisesta tai siirtämisestä ulkomaiselle rahastolle tai jakelun vastaanottamisesta ulkomaiselta rahastolta.

• paljonko veroa olen velkaa hakemuksen jättämisen jälkeen? Hyvä uutinen on, lahjan saajan ei pitäisi olla velkaa veroja ilmoitettuaan lahja ulkomaan kansalaiselta lomakkeella 3520. Huono uutinen on, että tämän lomakkeen toimittamatta jättäminen voi johtaa ankarien rangaistusten määräämiseen, mikä tekee oikea-aikaisesta noudattamisesta välttämätöntä.

vaara: ei ole suositeltavaa, että offshore-sukulainen siirtää varoja suoraan yhdysvaltalaisille tileillesi. On olemassa riski, että IRS tai valtion verottaja voisi väittää, että millisekunnin että siirto pomppi ympäri Yhdysvaltain kyberavaruudessa hallitus oli rem lainkäyttövallan ja vaatia varainsiirtovero. On suositeltavaa, että Yhdysvaltain vastaanottaja avaa ensin offshore-tilin ja että lahja tapahtuu offshore-tilillä ja sitten varat voidaan siirtää takaisin Yhdysvaltoihin.älä unohda poimia offshore-tilillä ansaittuja tuloja ja ilmoittaa siitä FBAR-lomakkeella ja lomakkeella 8938 tarvittaessa.

International Gift Tax + Estate Planning Attorneys for U. S. Citizens and Expats

Most U. S. kansalaisten ei tarvitse käsitellä lahjaveroa. Kuitenkin, jos teet tai saat ulkomaisen käteisen lahjan, sinun pitäisi olla tietoinen liittovaltion säännöksistä, jotka koskevat lahjojen veroja ja testamenttilahjoituksia amerikkalaisille ulkosuomalaisista, mikä auttaa varmistamaan onnistuneen noudattamisen. Tehokkain tapa suojautua ja suunnitella tulevaisuutta on tietenkin työskennellä asiantuntevan ulkomailla asuvan verojuristin kanssa, kuten David W. Klasingin Verolakitoimistossa. Tarjoamme palkittuja kansainvälisiä kiinteistö-ja lahjaverosuunnittelupalveluja ei-kansalaisille, Yhdysvaltain kansalaisille ja kaksoiskansalaisille. Voit perustaa alennetun verokannan kuulemisen kokeneen kansainvälisen vero-oikeuden asianajajan kanssa ottamalla yhteyttä David W. Klasingin Verolakitoimistoon verkossa tai soittamalla tänään numeroon (800) 681-1295.

myös, olemme laajentaneet toimistojamme! Irvinen ja Los Angelesin toimistojen lisäksi David W. Klasingin Verolakitoimistoilla on nyt toimistot San Bernardino, Santa Barbara, Panorama City, Oxnard, San Diego, Bakersfield, San Jose, San Francisco, Oakland ja Sacramento.

Huomautus: Jos sinulla on huolia alkuperäisen tai myöhemmän yhteydenpitomme yksityisyydestä ja et pysty helposti matkustamaan Irvine / Orange County – pääkonttoriimme, harkitse GoToMeetingin aikatauluttamista, jotta voit turvallisesti ja turvallisesti luoda alkuperäisen tai ylläpitää olemassa olevaa asianajajan asiakassuhdetta. Päästä päähän-salauksella, vahvoilla salasanoilla ja huippuluokan luotettavuudella kukaan ei sotke kokoustasi. Jos haluat ajoittaa alennetun verokannan alkuperäisen kuulemisen GoToMeetingin kautta, seuraa tätä linkkiä. Soita toimistoomme ja pyydä gotomeetingia, jos olet olemassa oleva asiakas. Matkustamme yleensä mielellämme mihin tahansa nimityksestämme vain satelliittitoimistoihin myöhempää tapaamista varten sopivissa olosuhteissa, kun suhde on perustettu allekirjoitetulla sitoumuskirjeellä ja alkuperäisen ennakkomaksun maksamisella tai jos nykyisellä asiakkaalla on riittävästi ennakkomaksua kattamaan tapaamisen vaatima kohtuullinen matka-aika.

maksaako David W. Klasing, kenen päätoimisto ja suurin osa firman henkilökunnasta sijaitsee Irvine Californiassa, mutta tapaaminen vain Satelliittitoimisto on lähellä sijaintiani, toisin kuin paikallinen yritys? Ehdottomasti ei! Katso asiaa käsittelevät linjauksemme täältä