a qtip Trust (hivatalosan minősített terminable interest property trust) egy olyan típusú bizalom, amely lehetővé teszi, hogy valaki jövedelmet biztosítson túlélő házastársának, és vagyonát és vagyonát más kedvezményezetteknek hagyja el. A QTIP trust minimalizálja az elhunyt vagyonadóját is, mivel a házastárs által örökölt vagyonkezelői eszközöket általában nem adóztatják (ezt házassági levonásnak nevezik). Helyette, az ingatlanadókat a túlélő házastárs haláláig halasztják, amikor a vagyonkezelői eszközöket adóköteles vagyonukba belefoglalják.

azonban csak az ingatlanadó-mentességi korlátot meghaladó ingatlanoknak kell fizetniük az adót. A szövetségi ingatlanadó-mentesség 11,58 millió dollár 2020-ban, tehát az emberek kevesebb mint 1% – ának kell fizetnie. (Az ingatlanadó-mentesség 11,7 millió dollár lesz 2021-ben.)

a QTIP trust hasonló a házassági bizalomhoz, amely az előbb meghaló házastárs vagyonát is birtokolja, de a QTIP trustnak több korlátozása van. Amikor az egyik házastárs meghal, az eszközök át egy QTIP trust és nem ingatlan adót fizetnek ebben az időben. A QTIP trust jövedelmet fizet a túlélő házastársnak, aki a vagyonkezelői eszközök egy részét saját hasznára is felhasználhatja, de a vagyonkezelői eszközöket valaki más örökölte, mint egy korábbi házasságból származó gyermeke. Amikor a túlélő házastárs meghal, a QTIP vagyontárgy a bruttó vagyontárgy részét képezi.

hogyan működik a QTIP trust

létrehozhat egy QTIP trust-ot, amíg életben van, vagy dönthet úgy, hogy vagyonát halálakor átadja, általában akarat útján. Ez a cikk elsősorban utal QTIP bízik, hogy jönnek létre, miután a házastárs meghal. A szabályok A QTIP trust létre élettartama alatt a grantor kissé eltérő lehet, így konzultáljon egy ingatlan tervezés ügyvéd további részletekért.

amikor beállítja a qtip trust — ot, meg fog nevezni egy megbízottat és kétféle kedvezményezettet-egy életre szóló kedvezményezettet és fennmaradó kedvezményezettet (más néven végső kedvezményezettet). Az egész életen át tartó kedvezményezett a túlélő házastárs, aki egész életében megkapja a vagyonkezelői jövedelmet, és korlátozott hozzáféréssel rendelkezik a vagyonkezelői vagyon egyes eszközeihez. A fennmaradó kedvezményezett az a személy, aki a túlélő házastárs halálakor megkapja a vagyonkezelői eszközöket. QTIP bízik visszavonhatatlan, ami azt jelenti, hogy nem lehet módosítani.

például tegyük fel, hogy egy házat és más pénzügyi eszközöket helyez el egy QTIP Trustba, és nevezze meg házastársát az életre szóló kedvezményezettnek, a lányát pedig a fennmaradó kedvezményezettnek. Ha meghal, a túlélő házastárs kap jövedelmet a QTIP trust és továbbra is él a házban. Azonban nem tudják eladni a házat, mert nem a saját QTIP trust eszközök-a bizalom nem.

bizalmi jövedelem fogadása

a qtip bizalom egyik legfontosabb jellemzője, hogy a túlélő házastárs élete végéig megkapja a bizalmi jövedelmet, kérdések nélkül. (Ez fontos az ingatlanadó szempontjából, amelyet később tárgyalunk.) Lehet, hogy a “jövedelmet” rögzített százalékban vagy összegben adhatja meg. A túlélő házastársnak korlátozott hozzáféréssel kell rendelkeznie a vagyonkezelő főkötelezettjéhez, de bizonyos körülmények között, például az egészségügy, az oktatás, a fenntartás és a támogatás tekintetében is részesülhet annak egy részéből.

míg a trust tarthat sok különböző típusú eszközök, fontos, hogy a QTIP trust tartalmaz néhány jövedelemtermelő ingatlan, mint a bérleti ingatlan vagy befektetési számlák. Mivel az elsődleges cél az, hogy állandó jövedelemáramot biztosítson túlélő házastársa számára, a QTIP nem igazán fog működni, ha olyan eszközökkel rendelkezik, amelyek nem generálnak jövedelmet. A bizalom létrehozásakor megadhatja, hogy a nem jövedelemtermelő eszközöket értékesítsék vagy átalakítsák ilyenekké.

ingatlanadó családi levonás

Ha a QTIP bizalom megfelelően strukturált feltételei szerint az IRS, az eszközök jogosultak a családi levonás. Az adóbevallás harci levonásának igénylése lehetővé teszi, hogy bármilyen értékű eszköz adómentesen haladjon át a házastársak között. Ahhoz, hogy ez megtörténjen, az egyik házastársnak általában “egyenesen” kell adnia a másik házastársnak az eszközöket, amelyeket tetszése szerint használhat. Előfordulhat azonban, hogy észrevette, hogy a túlélő házastársnak nincs közvetlen hozzáférése a QTIP vagyonkezelői eszközeihez — valójában nem is öröklik az eszközöket, amikor meghalnak, mivel nem a bizalom végső kedvezményezettje. Ezért kell a QTIP-bizalmat a jövedelem elosztására felépíteni, annak bizonyítására, hogy a túlélő házastársnak “minősített életre szóló érdeke van.”

a házassági levonás végül biztosítja, hogy a QTIP vagyonkezelői eszközök nem számítanak bele az elhunyt házastárs adóköteles vagyonába. Az ingatlanadó-mentesség 11,7 millió dollár lesz 2021-ben.

ha úgy dönt, az ingatlan át egy qtip trust halálakor, akkor a végrehajtó kell követelni a családi levonás a szövetségi ingatlan adóbevallás felsorolásával minősített ingatlan menetrend M. meg lehet beszélni egy adó szakmai vagy más pénzügyi tanácsadók további információkért.

a QTIP trust megszűnik, amikor a túlélő házastárs meghal, és a vagyont a végső kedvezményezettek között osztják szét. A vagyonkezelői vagyon a túlélő házastárs bruttó vagyonának részét képezi, és adót kell fizetni, ha azt a mentességi határ felett értékelik.

QTIP trust vs családi bizalom

QTIP trusts hasonlóak a családi trusts. Még azt is mondhatja, hogy a QTIP bizalom olyan, mint a házassági bizalom egy meghatározott típusa. További részletekért konzultálhat egy ingatlantervező ügyvéddel, mivel a trösztök az Ön igényeihez igazíthatók, és az árnyalatok nagyon fontosak.

a házassági bizalom egyszerűen olyan bizalom, amely az első házastárs halálakor jön létre a túlélő házastárs használatára. Ez egy része a bypass trust, más néven AB trust. A qtip-bizalommal ellentétben a túlélő házastárs általában teljes ellenőrzést gyakorol a házassági bizalom felett, beleértve a bizalmi eszközök használatát és a végső szót a végső kedvezményezettek kijelöléséről.

a QTIP trust nagyobb ellenőrzést kínál az adományozónak, de kevesebb ellenőrzést biztosít a túlélő házastársnak a házassági bizalomhoz képest. A túlélő házastárs nem választhatja meg a végső kedvezményezetteket, és korlátozott ellenőrzése van az eszközök felett, csak az IRS-törvényeknek megfelelően bizalmi jövedelmet kap. A házassági bizalom rugalmasabb, az adományozó módosíthatja vagy beállíthatja a körülményekhez legjobban illeszkedő módon.

Miért válassza a QTIP trust?

a QTIP Trust-OK beállítása bonyolultabb, és némi karbantartást igényelnek, így nem mindenki számára ideálisak. A legtöbb előnye, lehet, hogy egy egyszerűbb típusú visszavonhatatlan bizalom, amely megfelel az Ön igényeinek. A házassági bizalom vagy a bypass bizalom elegendő lehet. Az, hogy mennyi vagyonnal rendelkezik Ön és házastársa, és mennyire szeretné külön tartani, diktálhatja, hogy milyen mértékben van szüksége erre a különleges bizalomra.

elhalasztja az ingatlanadót

a QTIP trust segíthet minimalizálni az ingatlanadókat, mivel azokat a túlélő házastárs haláláig halasztják. Ne feledje, hogy a túlélő házastárs vagyona adókkal tartozhat.

2021-ben csak a 11,7 millió dollár feletti birtokok adóznak. A legtöbb embernek nincs ilyen magas értékű birtoka, de ha teljesebben el akarja kerülni vagy minimalizálni az ingatlanadókat, akkor a qtip trust-tal együtt megnyithat egy hitel menedék-bizalmat.

védelem a második házastárs

a QTIP trust hasznos része lehet egy ingatlan terv egy kevert család. Például, ha újraházasodott, megnyithat egy QTIP trust-ot, amely elosztja a jövedelmet a házastársa számára, de amely végül a bizalmi eszközöket adja a lányának egy korábbi házasságból, a végső kedvezményezett. Ez lehetővé teszi, hogy mindkét ember számára tervezzen.

egy másik példa: Beállíthat egy qtip trust-ot, és megnevezheti a kedvezményezettet a fiának, miközben túlélő házastársa megkapja a jövedelmet. Ha az Ön túlélő házastársa újraházasodik, és gyermeke van egy új partnerrel, nem tudja átirányítani a QTIP trust vagyonát az új gyermekére.

hitelezők elleni védelem

minden visszavonhatatlan vagyonkezelő bizonyos fokú vagyoni védelmet nyújt a hitelezőkkel szemben. Azáltal, hogy a túlélő házastársat csak jövedelemszerzésre korlátozza, kisebb a kockázata annak, hogy perek vagy adósságbehajtók esetén elveszíti az eszközöket. Az eszközök szintén nem számítanak bele a Medicaid erőforrás-korlátaiba, így ez a bizalom segíthet a túlélő házastársnak a hosszú távú gondozásra való jogosultságban, ha jövedelme a jogosultsági követelmények alá tartozik.

védelem a rossz pénzügyi döntésektől

a fentiekhez hasonlóan a bizalom védelmet nyújt a pénzügyi ragadozók ellen. Amikor a túlélő házastárs korlátozott jövedelemáramot kap, egyszerűen kevesebb pénz van, amely hajlamos a csalásokra vagy a kedvezményezett saját bölcs kiadási szokásaira.

gyámság tervezése

azok a személyek, akik cselekvőképtelenné válnak, és nem tervezik előre a meghatalmazás megválasztásával, a bíróság által kinevezett gyámot kaphatnak. A guardian jogi hatalommal rendelkezik az egyházközség pénzügyei felett, beleértve a pénzt és az eszközöket egy visszavonható élő trustban, de nem fognak tudni megérinteni az eszközöket egy visszavonhatatlan trustban, mint például a QTIP trust.

annak elkerülése érdekében, hogy a bíróságok olyan gyámot válasszanak, akit esetleg nem akartál, hozzon létre egy végrendeletet vagy visszavonható bizalmat, amely az Ön helyzetéhez igazodik a Policygenius alkalmazással.

Szerezd meg a másolatot