a hagyatéki eszközök minden olyan elhunyt személy tulajdonában vannak, amely bírósági felügyelt hagyatéki eljárás nélkül nem adható át élő kedvezményezettnek. Életbiztosítás bevételek, bankszámlák fizetendő-on-halál megnevezések, néhány nyugdíj számlák, és bizonyos formái ingatlan tulajdon át közvetlenül megnevezett kedvezményezettek törvény alapján, így hagyatéki nem szükséges.
minden más az elhunyt hagyatéki vagyonát képezi—hagyatéki vagyonukat. A hagyaték bírósági eljárás tárgyát képezi, hogy ezeket a vagyontárgyakat kivegyék az elhunyt személy nevéből, és átruházzák jogos örököseik és kedvezményezettjeik nevére. A hagyatéki eszközök négy általános típusa létezik.
egyedi eszközök
az egyedi eszközök magukban foglalják az elhunyt egyedüli nevében megnevezett összes ingatlant, társtulajdonosok vagy halálon fizetendő és kedvezményezett megnevezések nélkül. Ezek általában magukban foglalják a bankszámlákat, befektetési számlákat, részvényeket, kötvényeket, járműveket, hajókat, repülőgépeket, üzleti érdekeltségeket és ingatlanokat. Tartalmazhatnak olyan személyes vagyontárgyakat is, amelyeknek lehet vagy nem sok értéke van, például műalkotásokat, emléktárgyakat és elektronikát.
bérlők-in-közös tulajdon
bérlő-in-közös eszközök közé tartozik ingatlan címmel az elhunyt nevét, mint a bérlő-in-közös egy vagy több más egyének. Minden tulajdonosnak van egy százalékos érdekeltsége az ingatlanban, például 80 százalék és 20 százalék, vagy 50 százalék és 50 százalék.
az ingatlanokat gyakran így nevezik a nem házas tulajdonosok között, de más típusú eszközök is megnevezhetők így, beleértve a bankszámlákat, befektetési számlákat, részvényeket és kötvényeket.
Ez a fajta ingatlan nem tévesztendő össze a közös bérlők birtokában lévő eszközökkel vagy más, a túlélési jogokkal rendelkező megállapodásokkal. A túlélési jogokkal rendelkező vagyon közvetlenül a túlélőhöz kerül, amikor az egyik tulajdonos meghal. Nem igényel hagyatékot, és nem szerepel az elhunyt hagyatéki hagyatékában.
Ha az elhunyt halála előtt egy élő bizalom nevére írja át közös bérlői érdekét, ez a közös bérlő érdekeit nem hagyatéki eszközzé alakítja. Nem lesz szükség hagyatéki bírósági eljárásra, hogy átadják az új tulajdonosnak.
kedvezményezett eszközök, amelyek korábban elhunyt kedvezményezettekkel rendelkeznek, vagy nincs kedvezményezett megnevezés
még a kedvezményezett vagy a halálon fizetendő megjelöléssel rendelkező eszközök is az elhunyt hagyatéki hagyaték részévé válhatnak, ha a kedvezményezett a tulajdonos előtt meghal. Ezek az eszközök magukban foglalhatják az egészségügyi megtakarításokat vagy az orvosi megtakarítási számlákat, az ingatlanban lévő életbirtokokat, az életbiztosítási kötvényeket, a nyugdíjszámlákat, beleértve az IRAs-t és a 401(k)s-t, valamint az életjáradékokat.
amikor egy számla vagy házirend összes megnevezett kedvezményezettje megelőzi az elhunytat, az eszköz általában a hagyaték részévé válik. Ugyanez vonatkozik arra az esetre is, ha az elhunyt egyáltalán nem nevez meg kedvezményezetteket, vagy ha vagyonát kedvezményezettként nevezi meg.
Vagyonkezelésből kimaradt eszközök
alkalmanként előfordul, hogy valaki létrehoz egy élő bizalmat, és áthelyezi a vagyonát, de ez nem feltétlenül jelenti azt, hogy egyik vagyonuk sem lesz hagyatéki vagyon a halálukkor.
az élő trösztök elkerülik az általuk birtokolt vagyon hagyaték-átadását, de évek telhetnek el, amelyek során az elhunyt további vagyont szerez, és elhanyagolhatják, hogy mindet átadják a bizalmuknak.
ennek a dilemmának a közös megoldása az, hogy létrehozunk egy átöntési akaratot, hogy a vagyonon kívüli vagyont a halálkor a bizalomba irányítsuk, de ezek az eszközök továbbra is hagyaték alá tartoznak, és hozzájárulnak az elhunyt hagyaték hagyaték.