A jobb élettapasztalat elérése (Act) 2014-ben került törvénybe, és bevezette a speciális igényű családok számára az adókedvezményes számlán történő megtakarítást a magánbiztosítás és az állami juttatások kiegészítéseként. Több mint 30 állam adminisztrálta az ABLE programokat, és több mint 13 000 fiókot nyitottak meg a Strategic Insight kutatócég szerint. Néhány pénzügyi tanácsadó azonban úgy véli, hogy több embernek kell kihasználnia őket.

“az észlelés nem nagy” – mondja Kathleen Oberneder, a Chsnc, a Milwaukee-i Crescendo Wealth Management pénzügyi tanácsadója, aki a speciális igények tervezésére szakosodott. “Hiányzik az információ és az egyértelmű pozitív információk hiánya – egy olyan iparágban, amely kezdetben zavaró” – mondja.

mik azok az 529 képes számlák?

a hagyományos 529-es tervekhez hasonlóan az ABLE számlák adómentes befektetési növekedést és adómentes kivonásokat kínálnak, amikor az alapokat minősített költségek kifizetésére használják. Az oktatási költségek mellett azonban a minősített fogyatékossági költségek magukban foglalják a munkahelyi képzést és támogatást, az egészségügyi ellátást és a pénzügyi irányítást is. “Ez nem oktatás vagy semmi” – mondja Oberneder, akinek lánya Down-Szindrómában szenved. Például a képes megtakarítások felhasználhatók a speciális igényű gyermekek nyári táborainak vagy az autizmussal élő személyek lovas terápiájának kifizetésére.

képes tervek állnak rendelkezésre azok számára, akiknél 26 éves kor előtt diagnosztizáltak fogyatékosságot, amelynek állapota várhatóan legalább 12 egymást követő hónapig tart, és akik SSI vagy SSDI alapján részesülnek ellátásban (vagy akik rokkantsági igazolást szerezhetnek orvosától). A hozzájárulások 15 000 dollárra korlátozódnak 2018-ban, de az adótörvény közelmúltbeli változása lehetővé teszi a dolgozó személyek számára, hogy további összeget helyezzenek el a jelenlegi szegénységi szintig.

de talán a legfontosabb előny az, hogy az egyének jelentős összeget takaríthatnak meg egy képes tervben anélkül, hogy megsértenék az állami támogatásra való jogosultságot. Az ABLE Act előtt azok a személyek, akik havonta több mint 700 dollárt kerestek, vagy több mint 2000 dollár vagyonnal rendelkeztek, kockáztatták, hogy elveszítik a Medicaid és az SSI jogosultságát. Manapság a képes programok lehetővé teszik az egyének számára, hogy akár 300 000 dollárt takarítsanak meg adókedvezményes számlán (a korlátok államonként változnak). Ha azonban a számla eléri a 100 000 dollárt, az egyén már nem lesz jogosult SSI-ellátásokra, de továbbra is jogosult a Medicaid-re.

529 terv rollovers

az új adó törvény is tartalmaz egy változás, hogy adómentes rollovers hagyományos 529 tervek képes tervek. “Ez az 529 főiskolai megtakarítási tervet vonzóbbá teszi azoknak a családoknak, akik korán szeretnének megtakarítani gyermekeik oktatását azáltal, hogy lehetővé teszik számukra, hogy 529-es számlákra tegyék őket, ha gyermekük később fogyatékosnak minősül” – mondja Michelle Herd, CFP, a bostoni TFC Financial Management vezető Ügyféltanácsadója.

“a valóság az, hogy sok fogyatékosságot nem diagnosztizálnak azonnal a születéskor, és azok a családok, amelyek megtakarítottak egy 529 főiskolai megtakarítási tervbe, és később felfedezték, hogy gyermekük különleges szükségletekkel rendelkezik, nehéz döntést kellett hozniuk, hogy visszavonják a pénzeszközöket, adót és büntetést fizetnek, vagy átkerülnek egy másik kedvezményezetthez, hogy együtt használják fel az oktatásukra”-mondja.

még akkor is, ha egy speciális igényű személy tervezi, hogy részt vesz az egyetemen, még mindig érdemes megfontolni az 529 pénzeszközeit egy képes tervbe. A nonprofit think tank New America szerint a hagyományos 529 tervben tartott eszközök nem zárják ki a gyermeket a Medicaid fogadásától, azonban az 529 megtakarítás beleszámít a 2000 dolláros SSI limitbe.

miért nem használ több ember képes fiókot?

az előnyök ellenére a családok és a speciális igényű egyének többsége nem használja ki az 529 képes tervet. Valójában sok szülő (és még néhány pénzügyi tanácsadó is) nincs tisztában azzal, hogy léteznek képes számlák, és azok, akik igen, gyakran összezavarodnak a működésük miatt.

ellentétben az 529 oktatási megtakarítási tervvel, a képes számlák csak közvetlenül értékesíthetők. “Az ABLE számlák nagyon újak, és nagyszerű tervezési lehetőséget kínálnak a speciális igényű tagokkal rendelkező családok számára, de az egyik kihívás, amellyel szembesülünk, az, hogy az ezen a ponton elérhető tervek a fogyasztók számára közvetlenül a szponzortól vásárolhatók meg” – mondja Lawrence Solomon, az OptiFour integrált vagyonkezelés pénzügyi tervezési és befektetési igazgatója, a DC metró területén bejegyzett befektetési tanácsadó.

“elmondhatjuk az ügyfeleknek, de meg kell nyitniuk a terveket, és egyedül kell kezelniük őket” – tette hozzá.

a pénzügyi tanácsadóknak is nehéz lehet tanácsot adni az ügyfeleknek a képes tervekről, mert a legtöbb esetben a családnak is létre kell hoznia egy speciális igényű bizalmat gyermeke számára. “Tekintettel arra, hogy sok más számlakorlátozás változatlan maradt az 529-képes számlák esetében, továbbra is kiegészítő stratégia a speciális igényű kedvezményezettek gondozására történő megtakarításhoz, de valószínűleg nem helyettesíti teljes mértékben a speciális igényű trösztök használatát sok család számára” – mondja Herd.

pénzügyi tanácsadó útmutatása nélkül az egyének és gondozóik túlterheltek lehetnek, amikor megpróbálnak kiválasztani egy képes tervet. A terveket az államok szponzorálják, de a beiratkozáshoz nincsenek tartózkodási követelmények. Egyes államok adólevonásokat kínálnak a hozzájárulásokra, de az összegek és a szabályok eltérőek. Csak azért, mert az állam adókedvezményt kínál a főiskolai megtakarítások számára egy 529-es tervben, nem feltétlenül jelenti azt, hogy ugyanazt az előnyt kínálják a megtakarításokhoz.

Vegyük például Wisconsint. Oberneder szerint sok lakos feltételezi, hogy nem tudnak beiratkozni egy képes programba, mert államuk nem szponzorál egyet. Ez azonban messze van az igazságtól – nemcsak a Wisconsini lakosok jelentkezhetnek be egy másik állam tervébe, a minősített költségek kifizetésére visszavont pénzeszközök állami adómentesek lesznek, és a számlatulajdonosok állami adókedvezményt igényelhetnek bármely állam képes programjához való hozzájárulásért.

összességében negatív felfogás volt az ABLE programok körül. A hozzájárulások és egyéb korlátozások, mint például a Medicaid payback követelmény, a családokat és a pénzügyi szakembereket arra késztették, hogy féljenek a számlák megnyitásától. “Van egy rendelkezés, amely lehetővé teszi az államok számára, hogy a kedvezményezett halálakor visszatérítsék a számlán maradt pénzeszközöket a Medicaid visszafizetésére a nevükben felmerült költségekért” – magyarázza Herd.

Oberneder elismeri, hogy a képes programok nem tökéletesek, de megpróbál a pozitívra összpontosítani. “Nem, ez nem a legjobb, de ez valami. Nézzük meg, mit kínál, hogyan változtatta meg a munkáltatók és a befektetési közösség felfogását ” – mondja.

azoknak a szülőknek, akiknek fogyatékos gyermekük van, óriási felelősséggel kell szembenézniük orvosi, oktatási és pénzügyi szükségleteik megértésében. “Ez elég félelmetes és elsöprő a szülők számára. Az utolsó dolog, amit a szülő meg akar tenni, befolyásolja a gyermek állami juttatásait ” – mondja Oberneder.

annak érdekében, hogy a képes programok több családot segítsenek, nagyobb kommunikációra van szükség. Oberneder fontos lépéseket tesz azáltal, hogy különféle szervezetekkel, például az Egyesült Államok Arc-jával, munkáltatói affinitási csoportokkal és állami szintű fórumokkal beszél. Lassú felvétel történt az ABLE plan beiratkozásban, de mivel egyre több család válik kényelmessé és kezdi megérteni az ABLE programok előnyeit, reméli, hogy ez a tendencia megfordul. A fogyatékossággal élő gyermekek szüleivel” a szóbeszéd futótűzként terjed”.

ahhoz, hogy beiratkozik egy képes fiókot, látogasson el a program honlapján, és töltse ki az online jelentkezési folyamat.

nézd meg a honlapomat.