Si se le ha nombrado administrador o albacea de un patrimonio, deberá hacer un inventario de bienes y posesiones y determinar qué está sujeto a sucesiones y qué no. Solo los activos considerados «propiedad testamentaria» deben figurar en los formularios presentados ante el tribunal testamentario.

Activos Testamentarios Versus Activos sin fines de lucro

La legalización es el proceso legal para pagar las deudas de una persona fallecida y distribuir dinero y bienes a los herederos. Comienza con una petición presentada en la corte testamentaria y continúa a través de una serie de pasos, que incluyen inventariar el patrimonio, notificar a los acreedores, pagar facturas, presentar impuestos y obtener la aprobación de la corte para distribuir la propiedad a los herederos.

Si ha sido designado como representante personal (también conocido como ejecutor o administrador) de un patrimonio testamentario, una de sus primeras tareas es averiguar lo que poseía la persona fallecida. Algunos de esos activos se consideran propiedad testamentaria, o activos que se distribuirán a los herederos según los términos de un testamento o de acuerdo con la ley estatal si no hay un testamento.

Otros activos son propiedad no testamentaria. Estos activos evitan el proceso de sucesión y van directamente a los beneficiarios o copropietarios, sin importar lo que diga el testamento. Una lista de propiedades no testamentarias/testamentarias puede ayudarlo a realizar un seguimiento de lo que está sujeto a la prueba testamentaria y mostrar si la prueba testamentaria es incluso necesaria.

¿Qué Es Una Propiedad Sin Fines de Lucro?

Debido a que los activos no testamentarios no forman parte del proceso testamentario, no aparecen en la lista de la corte testamentaria. La propiedad no testamentaria incluye:

• Activos titulados a nombre de un fideicomiso o que designen a un fideicomiso como beneficiario. Muchas personas establecen fideicomisos vivos específicamente para evitar sucesiones. El fideicomisario nombrado en el fideicomiso está autorizado para llevar a cabo las instrucciones del fideicomiso, incluida la distribución de los activos del fideicomiso a los beneficiarios.
• Propiedad con un beneficiario designado. Ejemplos comunes incluyen pólizas de seguro de vida, IRA, 401(k)y pensiones.
• Cuentas bancarias con beneficiarios. Estos no pasan por sucesiones si tienen una designación pagadera por fallecimiento (POD). Otra propiedad, como bienes raíces o vehículos, es propiedad no testamentaria si hay una designación de transferencia por fallecimiento (TOD).
• Propiedad de propiedad conjunta, con derechos de supervivencia. Esto significa que, si un propietario muere, el otro propietario obtiene automáticamente el interés del propietario fallecido en la propiedad. Las parejas casadas a menudo son propietarias de su casa de esta manera. Busque las palabras «arrendamiento conjunto con derecho de supervivencia» o «arrendamiento completo» en los documentos de título. Si usted vive en un estado de propiedad comunitaria, las leyes de su estado también pueden proporcionar un derecho de supervivencia.

Una vez que haya identificado los activos que pasan fuera de la sucesión testamentaria, el resto de los activos del difunto probablemente forman parte de la sucesión testamentaria.

¿Qué Son Los Activos Testamentarios?

En la mayoría de los estados, el representante personal debe enumerar todos los activos testamentarios con sus valores y presentar la lista ante el tribunal testamentario. También puede pensar en esto como una lista de activos para el testamento. Algunos activos, como las cuentas bancarias, son fáciles de valorar. Otros, como antigüedades, joyas y objetos de colección, pueden requerir una valoración.

Los activos testamentarios incluyen:

• Bienes raíces, vehículos y otros activos titulados que son propiedad exclusiva de la persona fallecida o como inquilino en común con otra persona. Los inquilinos en común no tienen derechos de supervivencia. Los propietarios pueden legar su parte de la propiedad a otra persona.
• Pertenencias personales. Los artículos para el hogar pasan por la legalización, junto con la ropa, las joyas y las colecciones. El inventario debe incluir las pertenencias personales del difunto que permanecen después de la muerte.

En algunos estados, no se requiere la legalización de un testamento si el valor del patrimonio está por debajo de una cierta cantidad de dólares. Algunos estados también tienen un procedimiento de sucesión simplificado para pequeñas propiedades o cuando todas las propiedades se transfieren a un cónyuge sobreviviente. Pero incluso cuando no se requiere la legalización de un testamento, pasar por el proceso puede tener ventajas.

Ordenar propiedades y cuentas puede ser tedioso, y no siempre es fácil saber qué está sujeto a sucesiones y qué no. Es mejor obtener asesoramiento legal si tiene preguntas o no está seguro de qué propiedad enumerar en la corte de sucesiones.