La reciprocidad indica un acuerdo entre dos o más estados de que eximirán de impuestos los ingresos devengados de los trabajadores que trabajan en un estado pero viven en otro. Estos acuerdos permiten a los residentes de un estado trabajar más allá de las fronteras estatales y pagar impuestos sobre la renta solo a sus estados de residencia.
Puede presentar un certificado de exención con su empleador para evitar pagar el impuesto sobre la renta allí si trabaja allí pero vive en un estado recíproco. Los impuestos no se retendrán de su pago, pero esto no significa que no sea responsable de ningún impuesto estatal sobre la renta. En su lugar, su empleador debe retener los impuestos de su estado de origen porque aún los deberá.
Esto es lo que necesitas saber si trabajas en un estado y vives en otro.
¿Qué Es la Reciprocidad?
La reciprocidad es un acuerdo entre estados que impide que a los trabajadores se les retengan impuestos estatales dos veces de su salario, una vez en el estado en el que viven y otra vez para el estado en el que trabajan.
Sin embargo, incluso si no está cubierto por un acuerdo de reciprocidad, no tendrá que pagar impuestos a dos jurisdicciones diferentes. Un fallo de la Corte Suprema evita que los empleados tengan que pagar impuestos estatales y locales a dos jurisdicciones. Sin embargo, para el trabajador promedio, un acuerdo recíproco simplifica el proceso de determinar qué estado se debe qué impuestos.
Los acuerdos recíprocos generalmente cubren solo los ingresos ganados: salarios, salarios, propinas y comisiones. Por lo general, no se aplican a otras fuentes de ingresos, como intereses, ganancias de lotería, ganancias de capital o cualquier dinero que no se gane a través del empleo.
La reciprocidad no tiene ningún efecto sobre los impuestos federales o las retenciones de impuestos que se pagan al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Al IRS no le importa en qué estado viva o la jurisdicción en la que gane sus ingresos; si los obtuvo en los Estados Unidos, el IRS quiere su parte.
- nombre Alternativo: Acuerdo recíproco
Cómo funciona la reciprocidad
Usted presentaría una declaración de impuestos de Virginia al final del año si vive allí pero trabaja en Washington D. C., por ejemplo. No tendría que presentar uno en D. C. porque D. C. tiene reciprocidad con todos los demás estados. No tendría que presentar dos declaraciones de impuestos separadas como lo haría si las dos jurisdicciones no tuvieran reciprocidad.
Algunos estados pueden requerir que usted haga pagos estimados de impuestos a su estado de origen por su cuenta. Su empleador no retendrá impuestos para otros estados y los enviará a ese estado, incluso si tienen reciprocidad, pero usted es responsable de asegurarse de que se pague a su estado de origen.
Los impuestos reales de dos estados están prohibidos por la decisión de la Corte Suprema de 2015 en el caso Contralor del Tesoro de Maryland v. Wynne et ux.
Simplemente presentar una declaración de impuestos no significa necesariamente que sus ingresos serán gravados. Puede hacerlo para reclamar un reembolso de impuestos que fueron retenidos indebidamente. Por ejemplo, si vive en Illinois y trabaja en otro estado con el que tiene un acuerdo recíproco, tendría que presentar una declaración de impuestos del estado de su empleador para recuperar ese dinero si su empleador retuvo por error cualquier impuesto de su cheque de pago.
Estados con reciprocidad
Consulte el mapa a continuación para conocer los acuerdos de reciprocidad entre estados. Vivir en cualquiera de los estados cubiertos por un acuerdo recíproco significa que los impuestos no se retendrán de su cheque de pago por defecto; en otras palabras, no debería tener que presentar una declaración de impuestos en su estado de trabajo para recuperar los impuestos retenidos erróneamente de usted.
Requisitos de reciprocidad
Los empleados que deseen reclamar una exención de impuestos en su estado de trabajo deben notificar a sus empleadores, por lo general presentando un formulario específico. Por lo general, debe presentar el certificado de exención de su estado de trabajo a su empleador.
Su departamento de recursos humanos debería poder decirle qué formulario necesita e incluso podría proporcionarle uno. También puede ir al sitio web de la autoridad tributaria del estado y descargar uno.
¿tengo que Pagar Impuestos dos veces?
La decisión de la Corte Suprema de Maryland contra Wynne se aplica a todos los estados, no solo a Maryland, aunque Maryland inicialmente presentó la demanda. El Tribunal dictaminó en una decisión de 5-4 que no hay dos jurisdicciones que puedan gravar los mismos ingresos, por lo que no debería tener que pagar impuestos sobre la renta a su estado de trabajo y a su estado de origen también, incluso si no tienen acuerdos recíprocos en vigor.
Un acuerdo recíproco solo establece que los impuestos de su estado de trabajo no se retendrán de sus ganancias, pero no puede ser gravado dos veces, incluso si lo son.
La mayoría de los estados se han ajustado para esta decisión ofreciendo créditos fiscales por la cantidad de lo que usted pagó a su estado de trabajo. Pero tendrá que presentar declaraciones de impuestos para reclamar los créditos cada año.
Es posible que los pequeños empleadores no conozcan esta regla. Comuníquese con el Departamento de Ingresos o el contralor del estado en el que trabaja si su empleador no está seguro o insiste en retener impuestos de su salario.
Comida para llevar
- Reciprocidad significa que solo su estado de origen retendrá los impuestos de sus cheques de pago si vive y trabaja en estados separados.
- Su estado de residencia y su estado de trabajo deben tener un acuerdo entre ellos para no retener impuestos para ningún estado que no sea el que usted vive.
- El hecho de que los impuestos se retengan no significa que los deba—una decisión de la Corte Suprema de 2015 dictaminó que tiene derecho a un crédito o reembolso de impuestos si dos estados retienen impuestos de su pago.
- Reclamar una exención de retención generalmente implica proporcionar a su empleador un certificado emitido por el estado, pero estos certificados están disponibles en línea.