reciprocitatea indică un acord între două sau mai multe state că vor scuti de impozitare veniturile obținute ale lucrătorilor care lucrează într-un stat, dar locuiesc în altul. Aceste acorduri permit rezidenților unui stat să lucreze peste liniile de stat și să plătească impozite pe venit numai statelor lor de reședință.
puteți depune un certificat de scutire la angajatorul dvs. pentru a evita plata impozitului pe venit acolo dacă lucrați acolo, dar locuiți într-un stat reciproc. Impozitele nu vor fi reținute din plata dvs., dar acest lucru nu înseamnă că nu sunteți răspunzător pentru niciun impozit pe venit de stat. Angajatorul dvs. ar trebui să rețină impozitele de stat de origine, deoarece le veți datora în continuare.
iată ce trebuie să știți dacă lucrați într-un stat și trăiți în altul.
ce este reciprocitatea?
reciprocitatea este un acord între state care împiedică lucrătorii să li se rețină impozitele de stat de două ori din salariu—o dată în statul în care trăiesc și din nou pentru statul în care lucrează.cu toate acestea, chiar dacă nu sunteți acoperit de un acord de reciprocitate, tot nu va trebui să plătiți impozite în două jurisdicții diferite. O hotărâre a Curții Supreme împiedică angajații să plătească impozite de stat și locale pe venit către două jurisdicții. Totuși, pentru muncitorul mediu, un acord reciproc simplifică procesul de sortare a statului care este datorat ce impozite.
acordurile reciproce acoperă de obicei numai veniturile obținute—salarii, salarii, sfaturi și comisioane. În general, acestea nu se aplică altor surse de venit, cum ar fi dobânzile, câștigurile la loterie, câștigurile de capital sau orice bani care nu sunt câștigați prin angajare.reciprocitatea nu are niciun efect asupra impozitării federale sau a reținerilor fiscale care sunt plătite serviciului de venituri interne (IRS). IRS nu-i pasă ce Stat locuiți în sau jurisdicția în care veți câștiga venitul dumneavoastră—în cazul în care a fost câștigat în SUA, IRS vrea cota sa.
- nume alternativ: Acord reciproc
cum funcționează reciprocitatea
ați depune o declarație de impozit pe venit din Virginia la sfârșitul anului dacă locuiți acolo, dar lucrați în Washington DC, de exemplu. Nu ar trebui să depuneți unul în D. C. Pentru că D. C. Are reciprocitate cu toate celelalte state. Nu ar trebui să depuneți două declarații fiscale separate, așa cum ați face dacă cele două jurisdicții nu ar avea reciprocitate.
unele state ar putea solicita să efectuați plăți fiscale estimate către statul dvs. de origine pe cont propriu. Angajatorul dvs. nu va reține nicio taxă pentru alte state și nu le va transmite statului respectiv, chiar dacă au reciprocitate, dar sunteți în continuare responsabil pentru a vă asigura că statul dvs. de origine este plătit.
impozitarea efectivă de către două state este interzisă de decizia Curții Supreme din 2015 în Controlorul Trezoreriei din Maryland v.Wynne et ux.
pur și simplu depunerea unei declarații fiscale nu înseamnă neapărat că venitul dvs. va fi impozitat. Puteți face acest lucru pentru a solicita o rambursare a impozitelor care au fost reținute pe nedrept. De exemplu, dacă locuiți în Illinois și lucrați într-un alt stat cu care are un acord reciproc, ar trebui să depuneți o declarație fiscală de la statul angajatorului dvs. pentru a obține acei bani înapoi dacă angajatorul dvs. a reținut din greșeală orice taxe din salariul dvs.
state cu reciprocitate
Verificați harta de mai jos pentru a afla despre acordurile de reciprocitate dintre state. A trăi în oricare dintre statele acoperite de un acord reciproc înseamnă că impozitele nu vor fi reținute din salariul dvs. în mod implicit—cu alte cuvinte, nu ar trebui să depuneți o declarație fiscală în statul dvs. de lucru pentru a primi înapoi orice impozite reținute în mod greșit de la dvs.
cerințe pentru reciprocitate
angajații care doresc să solicite o scutire de la impozitare în statul lor de muncă trebuie să furnizeze angajatorilor o notificare, de obicei prin depunerea unui formular specific. De obicei, trebuie să depuneți certificatul de scutire al statului dvs. de muncă la angajator.
departamentul dvs. de resurse umane ar trebui să vă poată spune ce formă aveți nevoie și ar putea chiar să vă ofere una. De asemenea, puteți accesa site-ul web al autorității fiscale a statului și puteți descărca unul.
trebuie să plătesc taxe de două ori?
Decizia Curții Supreme Maryland v.Wynne se aplică tuturor statelor, nu doar Maryland, deși Maryland a adus inițial procesul. Curtea a decis într-o decizie 5-4 că nu există două jurisdicții care pot impozita același venit, deci nu ar trebui să plătiți impozite pe venit statului dvs. de muncă și statului dvs. de origine, chiar dacă nu au acorduri reciproce în vigoare.
un acord reciproc prevede doar că impozitele pentru statul dvs. de muncă nu vor fi reținute din câștigurile dvs., dar nu puteți fi impozitat de două ori chiar dacă sunt.
cele mai multe state au ajustat pentru această decizie prin oferirea de credite fiscale în valoare de tot ceea ce ați plătit la locul de muncă de stat. Dar va trebui să depuneți declarații fiscale pentru a solicita creditele în fiecare an.
angajatorii mici ar putea să nu fie conștienți de această regulă. Contactați Departamentul de venituri sau controlorul pentru statul în care lucrați dacă angajatorul dvs. nu este sigur sau insistă să rețină impozitele din salariul dvs.
key Takeaways
- reciprocitatea înseamnă că numai statul de origine va reține impozitul din salariile dvs. dacă locuiți și lucrați în state separate.
- statul dvs. de origine și statul dvs. de muncă trebuie să aibă un acord între ele pentru a nu reține impozitele pentru niciun alt stat decât cel în care locuiți.
- doar pentru că impozitele sunt reținute nu înseamnă că le datorați—o decizie a Curții Supreme din 2015 a decis că aveți dreptul la un credit fiscal sau la o rambursare dacă două state rețin impozitele din plata dvs.
- solicitarea unei scutiri de la reținere implică, de obicei, furnizarea angajatorului dvs. cu un certificat eliberat de stat, dar aceste certificate sunt disponibile online.