planificatorii imobiliari care caută o strategie de evitare a succesiunii care să asigure controlul păstrat al activelor imobiliare de-a lungul vieții și transferul automat la moarte ar trebui să ia în considerare o faptă imobiliară îmbunătățită pe viață, cunoscută în mod colocvial ca faptă Lady Bird. De asemenea, menționată ca o faptă ladybird, acest formular fapta oferă mai multe caracteristici valoroase care se potrivesc nevoilor unor scenarii de planificare imobiliare.Florida este unul dintre cele cinci state în care este disponibil actul Lady Bird (Florida, Michigan, Texas, Vermont și Virginia de vest). Florida proprietarii care anticipează posibilitatea de a utiliza Medicaid ar trebui să ia în considerare fapta Lady Bird pentru o potrivire potențial cu situația lor individuală.
ce este o faptă de pasăre doamnă?
amintiți-vă că o faptă de pasăre doamnă este o faptă de viață îmbunătățită. Cea mai clară înțelegere a faptei Lady Bird poate fi obținută prin examinarea formei de faptă a vieții subiacente.
un act imobiliar de viață de bază schimbă dreptul de proprietate asupra proprietății imobiliare. Acest tip de faptă este conceput pentru a transfera proprietăți imobiliare la moarte, permițând în același timp proprietarului să păstreze utilizarea proprietății în timpul vieții. Beneficiile de planificare imobiliară includ evitarea impozitelor succesorale și a cadourilor, simplificarea planificării moștenirii și furnizarea de locuințe asigurate pe viață supraviețuitorilor sau beneficiarilor desemnați de creatorul sau concedentul faptei.
ca instrument de planificare imobiliară, fapta tradițională de viață are un dezavantaj semnificativ. Fapta este un transfer legal de titlu care creează în mod eficient mai mulți proprietari ai aceleiași proprietăți. Acest lucru se întâmplă deoarece fapta își îndeplinește funcția împărțind proprietatea subiectului în două interese desemnate și creând trei roluri diferite de proprietar:
- proprietar actual (concedent)
- proprietar nou (chiriaș pe viață
- viitor proprietar (beneficiar rămas)
un interes, moșia pe viață, este deținut de concedentul faptei, în general actualul proprietar. Moșia de viață este un interes pe viață bazat pe durata de viață a concedentului. De obicei, concedentul servește și în rolul vieții chiriaș, partea care deține și are uz de proprietate.
cealaltă dobândă se numește dobândă rest sau pur și simplu rest. Acesta este interesul care trece la moartea proprietarului. Persoana desemnată ca beneficiar rămas are un interes real de proprietate asupra proprietății ca viitor proprietar.
beneficiarul rămas este coproprietar al proprietății, dar nu are drepturi la Posesia curentă a proprietății. Numai chiriașul life are aceste drepturi, interesul beneficiarului rămas începând cu moartea chiriașului life.
acest statut de coproprietate reprezintă dezavantajul principal al actului tradițional de proprietate pe viață. Concedentul pierde controlul concurenței asupra proprietății și nu este în măsură să o vândă, să ia o ipotecă sau să schimbe ceea ce se întâmplă cu proprietatea după moartea concedentului. Decizia de a crea un act de proprietate pe viață este irevocabilă, iar orice modificare ar necesita consimțământul tuturor beneficiarilor rămași.
acest cadru de înțelegere cu privire la Actul de proprietate pe viață aduce scopul și avantajul actului de Lady Bird în vedere clar:
spre deosebire de concedentul unui act de proprietate pe viață tradițional, concedentul unui act de Lady Bird nu pierde controlul asupra proprietății și se poate ocupa de ea în orice mod dorit, fără implicarea vreunui beneficiar rămas. Proprietatea poate fi vândută, ipotecată sau înzestrată. Restul Beneficiarului poate fi schimbat sau întregul aranjament de faptă poate fi anulat.
care sunt avantajele de a folosi un act Lady Bird în Florida?
împreună cu evitarea succesiunii și păstrarea controlului de proprietate al concedentului asupra proprietății subiectului, avantajul principal conferit de fapta Florida Lady Bird este relevant pentru planificarea Medicaid.
Medicaid planificare
fapta Lady Bird este foarte popular în Florida ca un instrument de planificare Medicaid. Medicaid este programul comun de Stat / federal care oferă asistență persoanelor nevoiașe din punct de vedere financiar care au nevoie de îngrijire pe termen lung într-o casă de îngrijire medicală sau altă unitate.pentru a aplica pentru Florida Medicaid, programul de îngrijire instituțională a statului, o persoană trebuie să furnizeze Departamentului de copii și familii, cu o listă detaliată a tuturor activelor. Scopul este de a se asigura că toate resursele financiare disponibile sunt utilizate pentru a plăti pentru îngrijire înainte de fondurile Medicaid sunt utilizate. Valoarea tuturor activelor eligibile, numite active numărabile, este calculată și utilizată ca bază pentru crearea unei perioade de așteptare pentru eligibilitatea Medicaid.un solicitant Medicaid Florida trebuie să prezinte orice active transferate în termen de 60 de luni înainte de data cererii. Valoarea acestor active va fi utilizată la calcularea perioadei de așteptare Medicare. O faptă Lady Bird oferă o cale în jurul acestei probleme.deoarece fapta Lady Bird nu intră în vigoare decât după moartea concedentului, Departamentul pentru copii și familii din Florida consideră că proprietatea a fost transferată în scopul perioadei de retrospectivă de 60 de luni. Acest lucru este valabil chiar dacă actul a fost semnat și înregistrat în ultimele 60 de luni. Transferul de acte Lady Bird nu are niciun efect asupra eligibilității Medicaid.
după cum se menționează în secțiunea 1640.0613.01 din manualul de politici Florida ESS care reglementează programul Medicaid din Florida:
dacă o persoană păstrează moșia de viață folosind un act lady bird sau moșie de viață cu puteri, nu a avut loc niciun transfer. Individul își păstrează puterile depline de proprietate asupra proprietății și numai la moartea lor proprietatea transferă proprietatea restului.
planificarea fiscală
Lady Bird fapta Florida beneficii fiscale includ evitarea taxei cadou Federal. Transferul Lady Bird este un cadou incomplet, ceea ce înseamnă că nu există nicio cerință de a depune o declarație fiscală cadou. Efectiv, nu a existat niciun transfer în timpul vieții proprietarului.mai mult, Departamentul de venituri din Florida evaluează taxele minime de timbru documentar pe transferurile de proprietate Lady Bird, atâta timp cât concedentul faptei este aceeași persoană care păstrează interesul de viață.
un alt beneficiu se regăsește în faptul că beneficiarii sunt priviți ca moștenind proprietatea la moartea proprietarului. Prin urmare, dacă beneficiarii vând proprietatea, aceasta este impozitată pe o bază ajustată care ignoră orice apreciere acumulată în timp ce titlul era deținut de proprietarul decedat. Acest lucru reduce răspunderea federală privind impozitul pe venit.
în cele din urmă, un transfer de proprietate printr-un act de Florida Lady Bird păstrează orice plafon de impozit pe proprietate existent în loc. Un astfel de plafon ar fi în mod normal pierdut la transferul proprietății. Acest lucru duce la economisirea impozitului pe proprietate pentru proprietar.
Cum pot configura un act de Florida Lady Bird?
actul Lady Bird este numit pentru Claudia Alta „Lady Bird” Johnson, Prima Doamnă a Statelor Unite ca soția lui Lyndon B. Johnson, al 36-lea președinte al Statelor Unite (1963-1969). Numele s-a blocat atunci când avocatul din Florida care a creat fapta în anii 1980 a folosit numele lui Johnson într-un exemplu scris care arată cum a funcționat fapta.
fapta Florida Lady Bird poate fi foarte util. Cu toate acestea, redactarea faptei poate fi dificilă. Complicațiile apar atunci când un concedent nu include toți copiii sau dacă se folosește un limbaj necorespunzător. Redactarea incorectă poate duce la faptul că fapta este considerată neasigurabilă de către societățile de asigurare de titlu. Proprietatea va intra apoi în succesiune pentru a obține fapta curățată.
pentru consiliere juridică cu privire la fapte Lady Bird sau dacă aveți întrebări cu privire la legea aplicabilă Florida, vă rugăm să ne sunați la 407-423-1700 sau vizitați www.BarryMillerLaw.com pentru a programa o consultație.