Los activos testamentarios son cualquier cosa propiedad de una persona fallecida que no tiene forma de pasar a un beneficiario vivo sin un proceso testamentario supervisado por la corte. Los ingresos del seguro de vida, las cuentas bancarias con designaciones de pago por fallecimiento, algunas cuentas de jubilación y algunas formas de propiedad de bienes raíces pasan directamente a los beneficiarios designados por ley, por lo que no se requiere la legalización de un testamento.

Todo lo demás forma el patrimonio testamentario del difunto, sus activos testamentarios. El patrimonio estará sujeto a un procedimiento judicial para retirar estos bienes del nombre de la persona fallecida y transferirlos a nombre de sus herederos y beneficiarios legítimos. Hay cuatro tipos comunes de activos testamentarios.

Activos individuales

Los activos individuales incluyen todas las propiedades tituladas a nombre exclusivo del difunto, sin copropietarios ni designaciones de beneficiarios y pagaderos por fallecimiento. Comúnmente incluyen cuentas bancarias, cuentas de inversión, acciones, bonos, vehículos, barcos, aviones, intereses comerciales y bienes raíces. También pueden incluir bienes personales que pueden tener o no mucho valor, como obras de arte, recuerdos y artículos electrónicos.

Propiedad en común de inquilinos

Los activos en común de inquilinos incluyen la propiedad titulada a nombre del difunto como inquilino en común con una o más personas. Cada propietario tiene un porcentaje de interés en la propiedad, como el 80 por ciento y el 20 por ciento, o el 50 por ciento y el 50 por ciento.

Los bienes raíces a menudo se titulan de esta manera entre propietarios solteros, pero otros tipos de activos también se pueden titularizar de esta manera, incluidas las cuentas bancarias, las cuentas de inversión, las acciones y los bonos.

Este tipo de propiedad no debe confundirse con los bienes en poder de los copropietarios u otros acuerdos con derechos de supervivencia. La propiedad poseída con derechos de supervivencia pasa directamente al sobreviviente cuando muere un propietario. No requiere sucesiones y no está incluido en el patrimonio sucesorio del difunto.

Si el difunto cambia el título de su inquilino en interés común al nombre de un fideicomiso en vida antes de su muerte, esto convierte al inquilino en interés común en un activo no testamentario. No se requerirá un procedimiento de la corte testamentaria para pasar a un nuevo propietario.

Los Activos de Beneficiarios Con Beneficiarios Fallecidos o Sin Designaciones de Beneficiarios

Incluso los activos con designaciones de beneficiarios o pagaderos por fallecimiento pueden convertirse en parte del patrimonio sucesorio del fallecido si el beneficiario muere antes que el propietario. Estos activos pueden incluir cuentas de ahorros para la salud o ahorros médicos, propiedades vitalicias, pólizas de seguro de vida, cuentas de jubilación, incluidas cuentas IRA y cuentas 401(k), y anualidades.

Cuando todos los beneficiarios nombrados de una cuenta o póliza fallecen antes que el difunto, el activo generalmente se desvía a su patrimonio y se convierte en parte de su patrimonio sucesorio. Lo mismo se aplica cuando un difunto no nombra a ningún beneficiario en absoluto, o si nombra su patrimonio como beneficiario.

Activos que quedan fuera de un Fideicomiso

Ocasionalmente sucede que alguien creará un fideicomiso en vida y moverá su propiedad a él, pero esto no significa necesariamente que ninguna de sus propiedades serán activos testamentarios a su muerte.

Los fideicomisos vivos evitan la legalización de los bienes que poseen, pero pueden pasar años durante los cuales el difunto adquiere activos adicionales, y pueden descuidar pasarlos todos a su fideicomiso.

Una solución común a este dilema es crear un testamento de desbordamiento para dirigir la propiedad fuera del fideicomiso al fideicomiso en el momento de la muerte, pero estos activos aún están sujetos a sucesiones y contribuyen al patrimonio sucesorio del difunto.