Les personnes qui vivent avec un handicap sont peu incitées à planifier leur avenir. Avoir même un montant modeste d’épargne ou d’actifs peut compromettre l’admissibilité aux prestations publiques telles que Medicaid et le Revenu de sécurité sociale (SSI). C’est-à-dire, à moins que les fonds ne soient détenus sur un compte de 529 personnes.

La loi visant à améliorer l’expérience de vie (ACT) a été promulguée en 2014 et a introduit un moyen pour les familles ayant des besoins spéciaux d’épargner dans un compte fiscalement avantageux en complément des assurances privées et des prestations gouvernementales. Plus de 30 États ont administré des programmes ABLE et plus de 13 000 comptes ont été ouverts, selon le cabinet de recherche Strategic Insight. Pourtant, certains conseillers financiers croient que plus de gens devraient en profiter.

« La perception n’est pas excellente”, explique Kathleen Oberneder, ChSNC, conseillère financière chez Crescendo Wealth Management à Milwaukee, spécialisée dans la planification des besoins spéciaux. ”Il y a un manque d’informations et un manque d’informations positives claires – dans une industrie qui est déroutante au départ », dit-elle.

Que sont les 529 comptes ABLE ?

À l’instar des régimes 529 traditionnels, les comptes ABLE offrent une croissance des investissements en franchise d’impôt et des retraits en franchise d’impôt lorsque les fonds sont utilisés pour payer des dépenses admissibles. Cependant, en plus des frais d’éducation, les dépenses admissibles pour invalidité comprennent également la formation professionnelle et le soutien, les soins de santé et la gestion financière. ”Ce n’est pas de l’éducation ou rien », dit Oberneder, dont la fille est atteinte du syndrome de Down. Par exemple, les économies en mesure peuvent être utilisées pour payer des camps d’été pour les enfants ayant des besoins spéciaux ou une thérapie équestre pour les personnes autistes.

Les régimes ABLE sont offerts aux personnes qui ont reçu un diagnostic d’invalidité avant l’âge de 26 ans, dont la condition devrait durer au moins 12 mois consécutifs, et qui reçoivent des prestations en vertu de SSI ou de SSDI (ou qui peuvent obtenir un certificat d’invalidité d’un médecin). Les cotisations sont limitées à 15 000 $ en 2018, mais la récente modification du code des impôts permet désormais aux personnes qui travaillent de déposer un montant supplémentaire jusqu’au niveau de pauvreté actuel.

Mais l’avantage le plus important est peut-être que les particuliers peuvent épargner un montant substantiel dans un régime ABLE sans nuire à l’admissibilité à l’aide gouvernementale. Avant l’Acte ABLE, les personnes qui gagnaient plus de 700 a par mois ou avaient plus de 2 000 assets d’actifs risquaient de perdre l’éligibilité à Medicaid et SSI. Aujourd’hui, les programmes ABLE permettent aux particuliers d’économiser jusqu’à 300 000 $ dans un compte fiscalement avantageux (les limites varient selon les États). Cependant, une fois que le compte atteint 100 000 $, l’individu ne sera plus admissible aux avantages SSI, mais il sera toujours admissible à Medicaid.

roulement de 529 régimes

La nouvelle loi fiscale comprenait également un changement pour permettre le roulement libre d’impôt des régimes 529 traditionnels aux régimes ADMISSIBLES. « Cela rend les régimes d’épargne-études 529 plus attrayants pour les familles qui cherchent à épargner tôt pour les études de leur enfant en leur permettant de les placer dans des comptes pouvant accueillir 529 personnes si leur enfant est invalide à une date ultérieure”, explique Michelle Herd, CFP, conseillère principale à la clientèle chez TFC Financial Management à Boston.

« La réalité est que de nombreux handicaps ne sont pas diagnostiqués immédiatement à la naissance et que les familles qui avaient économisé dans un Régime d’épargne-études 529 et qui ont découvert plus tard que leur enfant avait des besoins spéciaux ont dû faire le choix difficile de retirer les fonds et de payer des impôts et une pénalité ou de transférer les fonds à un autre bénéficiaire – ensemble pour être utilisés pour leurs études”, dit-elle.

Même si une personne ayant des besoins spéciaux prévoit d’aller à l’université, elle peut tout de même envisager de regrouper ses 529 fonds dans un plan ABLE. Selon le groupe de réflexion à but non lucratif New America, les actifs détenus dans un plan 529 traditionnel ne disqualifieront pas un enfant de recevoir Medicaid, mais les économies de 529 compteront pour la limite SSI de 2 000 S.

Pourquoi plus de personnes n’utilisent-elles pas de comptes ABLE ?

Malgré leurs prestations, la majorité des familles et des personnes ayant des besoins spéciaux ne profitent pas des 529 régimes ABLE. En fait, de nombreux parents (et même certains conseillers financiers) ne sont pas conscients de l’existence de comptes CAPABLES, et ceux qui le font sont souvent confus quant à leur fonctionnement.

Contrairement aux 529 régimes d’épargne-études, les comptes ABLE sont vendus directement uniquement.  » Les comptes ABLE sont très nouveaux et offrent une excellente occasion de planification pour les familles dont les membres ont des besoins spéciaux, mais l’un des défis que nous avons rencontrés est que les plans disponibles à ce stade sont disponibles pour que les consommateurs puissent acheter directement auprès du commanditaire”, explique Lawrence Solomon, directeur de la planification financière et des investissements chez OptiFour Integrated Wealth Management, un conseiller en placement inscrit dans la région métropolitaine de DC.

« Nous pouvons en parler aux clients, mais ils doivent ouvrir les plans et les gérer seuls », ajoute-t-il.

Les conseillers financiers peuvent également avoir de la difficulté à conseiller les clients sur les plans VALIDES, car dans la plupart des cas, la famille devra également créer une fiducie pour les besoins spéciaux de leur enfant.  » Étant donné que bon nombre des autres limites de compte sont restées inchangées pour les comptes de 529 personnes, elles demeurent une stratégie supplémentaire pour épargner pour les soins d’un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux, mais ne remplaceront probablement pas complètement le recours aux fiducies pour besoins spéciaux pour de nombreuses familles”, explique Herd.

Sans les conseils d’un conseiller financier, les particuliers et leurs aidants peuvent être dépassés en essayant de choisir un plan CAPABLE. Les plans sont parrainés par les États, mais il n’y a pas d’exigences de résidence pour s’inscrire. Certains États offrent des déductions fiscales pour les contributions, mais les montants et les règles varient. Ce n’est pas parce que votre État offre un avantage fiscal pour l’épargne universitaire dans un plan 529 qu’il offrira nécessairement le même avantage pour l’épargne CAPABLE.

Prenez le Wisconsin, par exemple. Selon Oberneder, de nombreux résidents supposent qu’ils ne peuvent pas s’inscrire à un programme ABLE parce que leur État n’en parraine pas. Pourtant, c’est loin d’être la vérité: non seulement les résidents du Wisconsin peuvent–ils s’inscrire au plan d’un autre État, mais les fonds retirés pour payer les dépenses admissibles seront exempts d’impôt et les propriétaires de comptes pourront demander une déduction fiscale pour les contributions au programme ABLE de n’importe quel État.

Dans l’ensemble, il y a eu une perception négative des programmes ABLE. Les contributions et d’autres limitations, telles que l’exigence de remboursement de Medicaid, ont poussé les familles et les professionnels de la finance à hésiter à ouvrir des comptes. « Il existe une disposition qui permet aux États de récupérer les fonds résiduels sur le compte au décès du bénéficiaire pour rembourser Medicaid pour les dépenses engagées en leur nom”, explique Herd.

Oberneder admet que les programmes CAPABLES ne sont pas parfaits, mais elle essaie de se concentrer sur le positif. « Non, ce n’est pas le meilleur, mais c’est quelque chose. Regardons ce qu’il offre, comment il a déjà changé les perceptions des employeurs et de la communauté des investisseurs ”, dit-elle.

Les parents qui ont un enfant handicapé sont confrontés à une énorme responsabilité de comprendre leurs besoins médicaux, éducatifs et financiers. « C’est assez intimidant et accablant pour les parents. La dernière chose qu’un parent veut faire est d’avoir un impact sur les prestations publiques de l’enfant ”, explique Oberneder.

Pour que les programmes CAPABLES aident plus de familles, une meilleure communication est nécessaire. Oberneder prend des mesures importantes en s’adressant à diverses organisations telles que l’Arc des États-Unis, des groupes d’affinités avec les employeurs et des forums au niveau des États. L’adhésion au plan ABLE a été lente, mais à mesure que de plus en plus de familles se familiariseront avec les programmes ABLE et commenceront à comprendre les avantages de ces programmes, elle espère voir cette tendance s’inverser. Chez les parents d’enfants handicapés, « le bouche à oreille se propage comme une traînée de poudre ”.

Pour vous inscrire à un compte ABLE, visitez le site Web du programme et complétez le processus de demande en ligne.

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