La plupart des fiduciaires ont droit à un paiement pour leur travail de gestion et de distribution des actifs de la fiducie — tout comme les exécuteurs testamentaires. En règle générale, le document de fiducie ou la loi de l’État stipule que les fiduciaires peuvent recevoir un montant « raisonnable » pour leur travail.

Calcul de frais raisonnables

Le paiement du fiduciaire provient des actifs de la fiducie. Et parce qu’en tant que fiduciaire, vous contrôlez ces actifs, cela signifie que vous êtes responsable de vous payer vous-même.

Vous serez probablement également en charge de déterminer le montant de votre propre indemnisation. Certaines fiducies fixent des frais fixes ou horaires pour le fiduciaire, mais ce n’est pas trop courant. Il est peu probable que la loi des États soit d’une grande aide non plus; de nombreux États établissent des règles pour les exécuteurs testamentaires, mais pas pour les fiduciaires.

S’il vous reste à trouver des frais « raisonnables », voici quelques façons de vous y prendre:

1. Utilisez les règles de votre État pour la rémunération des exécuteurs testamentaires comme guide.

Après tout, le travail d’un exécuteur testamentaire est souvent très similaire à celui d’un fiduciaire. En vertu de la loi de l’État, les frais sont généralement calculés en pourcentage de la valeur totale des actifs de la fiducie ou en pourcentage des transactions que vous effectuez (l’argent qui entre et sort de la fiducie).

2. Choisissez un taux horaire raisonnable.

Il est difficile de discuter avec le paiement de votre temps et de vos efforts. Définissez un taux approprié compte tenu du type de travail que vous effectuez, puis suivez attentivement, par écrit, le nombre d’heures que vous consacrez aux affaires de confiance. Ne facturez pas un tarif professionnel — les centaines de dollars de l’heure qu’un avocat ou un conseiller financier peut facturer — à moins que vous n’ayez et n’utilisiez des compétences particulières qui le justifient.

Devriez-Vous Accepter le paiement de Votre travail en tant que Fiduciaire?

Comment calculer des frais raisonnables est une question – si vous devez l’accepter ou non est une question entièrement distincte. Si vous avez légalement droit à une indemnisation, pourquoi ne pas la prendre? Beaucoup de fiduciaires le font, et il est certainement approprié d’être payé pour le vrai travail qui accompagne le fait de servir en tant que fiduciaire. Gérer l’argent des autres est une responsabilité sérieuse.

Il y a cependant certaines circonstances dans lesquelles vous voudrez peut-être choisir de renoncer à une indemnisation.

Impôts

Il y a toujours une contrepartie financière très simple : la rémunération d’un fiduciaire est un revenu imposable. Vous devrez le déclarer dans votre déclaration de revenus annuelle et payer de l’impôt sur celle-ci. Un héritage, en revanche, n’est pas un revenu imposable. Donc, si vous héritez de tout ou presque dans la fiducie, il n’y a généralement aucune raison d’appeler une partie de l’argent des « frais » — vous finirez par payer plus d’impôts que vous n’en avez à payer.

Relations familiales

D’autres facteurs proviennent des émotions, pas de l’argent. Si vous pensez que d’autres héritiers ou membres de la famille vous en voudront pour avoir pris des frais, et que vous préférez éviter la pression sur les relations, vous pourriez décider qu’un frais n’en vaut tout simplement pas la peine. Considérez cela comme une responsabilité familiale de plus, que vous assumez parce que c’est la bonne chose à faire, pas parce que vous êtes payé pour cela.