Si vous avez été nommé administrateur ou exécuteur testamentaire d’une succession, vous devrez faire un inventaire des biens et possessions et déterminer ce qui est sujet à homologation et ce qui ne l’est pas.Seuls les actifs considérés comme des « biens homologués » doivent figurer sur les formulaires déposés auprès du tribunal des successions.

Actifs homologués contre Actifs non homologués

L’homologation est la procédure légale pour payer les dettes d’une personne décédée et distribuer de l’argent et des biens aux héritiers. Il commence par une requête déposée devant le tribunal des successions et passe par une série d’étapes, notamment l’inventaire de la succession, la notification des créanciers, le paiement des factures, le dépôt des impôts et l’obtention de l’approbation du tribunal pour distribuer les biens aux héritiers.

Si vous avez été nommé représentant personnel (également appelé exécuteur testamentaire ou administrateur) d’une succession successorale, l’une de vos premières tâches consiste à déterminer ce que la personne décédée possédait. Certains de ces actifs sont considérés comme des biens d’homologation — ou des actifs qui seront distribués aux héritiers selon les termes d’un testament ou selon la loi de l’État s’il n’y a pas de testament.

Les autres actifs sont des biens non homologués. Ces actifs contournent le processus d’homologation et vont directement aux bénéficiaires ou aux copropriétaires, peu importe ce que dit le testament. Une liste de biens non homologués / homologués peut vous aider à suivre ce qui est soumis à l’homologation et à montrer si l’homologation est même nécessaire.

Qu’Est-Ce Que La Propriété Nonprobate ?

Comme les actifs non homologués ne font pas partie du processus d’homologation, ils ne sont pas répertoriés auprès du tribunal des successions. Les biens non homologués comprennent :

• Les biens intitulés au nom d’une fiducie ou désignant une fiducie comme bénéficiaire. Beaucoup de gens ont mis en place des fiducies vivantes spécifiquement pour éviter l’homologation. Le fiduciaire nommé dans la fiducie est autorisé à exécuter les instructions de la fiducie, y compris la distribution des actifs de la fiducie aux bénéficiaires.
• Propriété avec un bénéficiaire nommé. Les exemples courants incluent les polices d’assurance-vie, les IRA, 401(k) s et les pensions.
• Comptes bancaires avec les bénéficiaires. Ceux-ci ne passent pas par l’homologation s’ils ont une désignation payable au décès (POD). D’autres biens tels que des biens immobiliers ou des véhicules sont des biens non homologués s’il y a une désignation de transfert au décès (TOD).
• Propriété détenue conjointement, avec droits de survie. Cela signifie que, si un propriétaire décède, l’autre propriétaire obtient automatiquement l’intérêt du propriétaire décédé dans le bien. Les couples mariés possèdent souvent leur maison de cette façon. Recherchez les mots « location conjointe avec droit de survie » ou « location intégrale » dans les documents de titre. Si vous vivez dans un État de propriété communautaire, les lois de votre État peuvent également prévoir un droit de survie.

Une fois que vous avez identifié les actifs qui passent en dehors de l’homologation, le reste des actifs du défunt fait probablement partie de la succession d’homologation.

Que Sont Les Actifs D’Homologation ?

Dans la plupart des États, le représentant personnel doit énumérer tous les actifs homologués avec leurs valeurs et déposer la liste auprès du tribunal des successions. Vous pouvez également considérer cela comme une liste d’actifs pour le testament. Certains actifs, comme les comptes bancaires, sont faciles à valoriser. D’autres, comme les antiquités, les bijoux et les objets de collection, peuvent nécessiter une évaluation.

Les actifs d’homologation comprennent:

• Les biens immobiliers, les véhicules et autres actifs titrés appartenant uniquement à la personne décédée ou en tant que locataire en commun avec quelqu’un d’autre. Les locataires en commun n’ont pas de droits de survie. Les propriétaires peuvent léguer leur part de la propriété à quelqu’un d’autre.
• Effets personnels. Les articles ménagers passent par l’homologation, ainsi que les vêtements, les bijoux et les collections. L’inventaire doit inclure les effets personnels du défunt qui restent après le décès.

Dans certains États, l’homologation n’est pas requise si la valeur de la succession est inférieure à un certain montant en dollars. Certains États ont également une procédure d’homologation simplifiée pour les petites successions ou lorsque tous les biens sont transférés à un conjoint survivant. Mais même lorsque l’homologation n’est pas requise, passer par le processus peut avoir des avantages.

Trier les biens et les comptes peut être fastidieux, et il n’est pas toujours facile de dire ce qui est soumis à l’homologation et ce qui ne l’est pas.Il est préférable d’obtenir des conseils juridiques si vous avez des questions ou si vous ne savez pas quelle propriété répertorier auprès du tribunal des successions.