I pianificatori immobiliari alla ricerca di una strategia di evitamento di successione che garantisca il controllo mantenuto delle attività immobiliari per tutta la vita e il trasferimento automatico alla morte dovrebbero considerare un atto di proprietà di vita migliorato, colloquialmente noto come atto di Lady Bird. Indicato anche come un atto coccinella, questa forma atto offre diverse caratteristiche di valore che si adattano alle esigenze di alcuni scenari di pianificazione immobiliare.

La Florida è uno dei soli cinque stati in cui è disponibile il Lady Bird Deed (Florida, Michigan, Texas, Vermont e West Virginia). I proprietari di proprietà della Florida che anticipano la possibilità di utilizzare Medicaid dovrebbero considerare l’atto Lady Bird per un potenziale adattamento alla loro situazione individuale.

Che cos’è un atto di Lady Bird?

Ricorda che un atto di Lady Bird è un atto di tenuta di vita migliorato. La comprensione più chiara dell’atto Lady Bird può essere acquisita esaminando la forma sottostante Atto immobiliare vita.

Un atto immobiliare vita di base cambia la proprietà di beni immobili. Questo tipo di atto è progettato per trasferire beni immobili alla morte, consentendo al proprietario di mantenere l’uso della proprietà durante la vita. I vantaggi di pianificazione immobiliare includono l’elusione delle tasse di successione e di donazione, la semplificazione della pianificazione dell’eredità e la fornitura di alloggi assicurati a vita ai sopravvissuti o ai beneficiari designati dal creatore o dal concedente dell’atto.

Come strumento di pianificazione immobiliare, il tradizionale atto immobiliare vita ha un inconveniente significativo. L’atto è un trasferimento legale del titolo che crea in modo efficace più proprietari dello stesso pezzo di proprietà. Questo accade perché l’atto svolge la sua funzione di dividere l’immobile oggetto in due designati gli interessi e la creazione di tre appartenenti a proprietari diversi ruoli:

• Attuale Proprietario (Concedente)
• Nuovo Proprietario (Vita Inquilino
• Futuro Proprietario (Resto del Beneficiario)

Un interesse, la tenuta di vita, si svolge dal concedente dell’atto, generalmente l’attuale proprietario. La tenuta di vita è un interesse di vita basato sulla durata della vita del concedente. Di solito, il concedente serve anche nel ruolo di inquilino vita, il partito che possiede e ha uso della proprietà.

L’altro interesse è chiamato interesse rimanente o semplicemente resto. Questo è l’interesse che passa alla morte del proprietario. L’individuo nominato come beneficiario rimanente ha un reale interesse di proprietà nella proprietà come futuro proprietario.

Il beneficiario rimanente è un comproprietario della proprietà, ma non ha diritti sul possesso corrente della proprietà. Solo l’inquilino di vita ha quei diritti, con l’interesse del beneficiario rimanente a partire dalla morte dell’inquilino di vita.

Questo stato di comproprietà rappresenta lo svantaggio principale del tradizionale atto di proprietà di vita. Il concedente perde competere il controllo della proprietà ed è in grado di venderlo, stipulare un mutuo, o cambiare ciò che accade alla proprietà dopo la morte del concedente. La decisione di creare un atto immobiliare di vita è irrevocabile e qualsiasi modifica richiederebbe il consenso di tutti i beneficiari rimanenti.

Questo quadro di comprensione per quanto riguarda il Life Estate Deed porta lo scopo e il vantaggio del Lady Bird Deed in una visione chiara:

A differenza del concedente di un tradizionale Life estate deed, il concedente di un Lady Bird Deed non perde il controllo della proprietà e può trattare con esso in qualsiasi modo desiderato senza il coinvolgimento di La proprietà può essere venduta, ipotecata o dotata. Il beneficiario restante può essere cambiato, o l’intero accordo atto può essere annullata.

Quali sono i vantaggi di utilizzare un atto Lady Bird in Florida?

Insieme con l’elusione di successione e la conservazione del controllo di proprietà del concedente della proprietà soggetto, il vantaggio primario conferito dalla Florida Lady Bird Deed è rilevante per la pianificazione Medicaid.

Medicaid Planning

Il Lady Bird Deed è molto popolare in Florida come strumento di pianificazione Medicaid. Medicaid è lo stato congiunto / programma federale che fornisce assistenza agli individui finanziariamente bisognosi che hanno bisogno di assistenza a lungo termine in una casa di cura o altra struttura.

Per richiedere Florida Medicaid, il programma di assistenza istituzionale dello stato, un individuo deve fornire al Dipartimento dei bambini e delle famiglie un elenco dettagliato di tutti i beni. Lo scopo è garantire che tutte le risorse finanziarie disponibili siano utilizzate per pagare le cure prima che vengano utilizzati i fondi Medicaid. Il valore di tutte le attività qualificate, denominate attività numerabili, viene calcolato e utilizzato come base per la creazione di un periodo di attesa di idoneità Medicaid.

Un richiedente Florida Medicaid deve rivelare eventuali attività trasferite entro 60 mesi prima della data di applicazione. Il valore di tali attività sarà utilizzato nel calcolo del periodo di attesa Medicare. Un atto Lady Bird fornisce un modo per aggirare questo problema.

Poiché l’atto di Lady Bird non ha effetto fino a dopo la morte del concedente, il Dipartimento dei bambini e delle famiglie della Florida considera che la proprietà sia stata trasferita ai fini del periodo di lookback di 60 mesi. Questo è vero anche se l’atto è stato firmato e registrato nei precedenti 60 mesi. Il trasferimento di Lady Bird Deed non ha alcun effetto sull’ammissibilità di Medicaid.

Come indicato nella Sezione 1640.0613.01 del Manuale della politica ESS della Florida che disciplina il programma Medicaid della Florida:

Se un individuo conserva la tenuta di vita utilizzando un atto di lady bird o una tenuta di vita con poteri, non si è verificato alcun trasferimento. L’individuo mantiene pieni poteri di proprietà nella proprietà ed è solo alla loro morte che la proprietà trasferisce la proprietà al remainderman.

Pianificazione fiscale

I benefici fiscali di Lady Bird Deed Florida includono l’elusione della tassa federale sui regali. Il trasferimento Lady Bird è un regalo incompleto, il che significa che non vi è alcun obbligo di presentare una dichiarazione dei redditi regalo. In effetti, non c’è stato alcun trasferimento durante la vita del proprietario.

Inoltre, il Dipartimento delle Entrate della Florida valuta le imposte minime di bollo documentario sui trasferimenti di proprietà di Lady Bird Deed fintanto che il concedente dell’atto è la stessa persona che conserva l’interesse di vita.

Un altro vantaggio si trova nel fatto che i beneficiari sono visti come ereditare la proprietà alla morte del proprietario. Pertanto, se i beneficiari vendono la proprietà, è tassato su base rettificata che ignora qualsiasi apprezzamento maturato mentre il titolo è stato detenuto dal proprietario deceduto. Ciò riduce la responsabilità federale dell’imposta sul reddito.

Infine, un trasferimento di proprietà tramite un atto di Florida Lady Bird mantiene in vigore qualsiasi limite fiscale di proprietà esistente. Tale limite sarebbe normalmente perso al momento del trasferimento della proprietà. Ciò si traduce in risparmio fiscale di proprietà per il proprietario.

Come posso impostare un atto Florida Lady Bird?

Il Lady Bird Deed prende il nome da Claudia Alta “Lady Bird” Johnson, First Lady degli Stati Uniti come moglie di Lyndon B. Johnson, 36 ° Presidente degli Stati Uniti (1963-1969). Il nome è rimasto bloccato quando l’avvocato della Florida che ha creato l’atto negli 1980 ha utilizzato i nomi di Johnson in un esempio scritto che mostra come funzionava l’atto.

La Florida Lady Bird atto può essere molto utile. Tuttavia, redigere l’atto può essere complicato. Le complicazioni sorgono quando un concedente non include tutti i bambini o se viene utilizzato un linguaggio improprio. La stesura errata può comportare che l’atto sia ritenuto non assicurabile dalle compagnie di assicurazione del titolo. La proprietà andrà poi in successione al fine di ottenere l’atto ripulito.

Per consigli legali riguardanti Lady Bird Deeds o se avete domande riguardanti la legge applicabile Florida, si prega di telefonare al 407-423-1700 o visitare www.BarryMillerLaw.com per programmare una consultazione.