Procedure offshore estere semplificate

Procedure offshore estere semplificate: Le procedure offshore estere semplificate (SFOP) sono un programma IRS per residenti non statunitensi (residenti stranieri). Lo scopo del programma offshore estero è quello di portare i non residenti in conformità offshore. I contribuenti possono presentare le dichiarazioni dei redditi dell’anno precedente modificate o originali e le dichiarazioni di informazioni internazionali come la FBAR.

Secondo i termini del programma estero semplificato, i contribuenti possono rivelare conti bancari offshore, attività, redditi e investimenti non dichiarati in precedenza, senza essere penalizzati per passate violazioni dei conti esteri. Tutte le sanzioni FBAR, insieme ad altre sanzioni asset esteri sono revocate dal governo degli Stati Uniti.

Per richiedere le procedure offshore estere semplificate, una persona statunitense deve soddisfare (3) i requisiti principali:

• Non intenzionale
• Qualificarsi come “Residente straniero”
• Non essere sotto audit

Un riepilogo del programma può essere trovato nella Sezione 21.8.2 e segg, recentemente aggiornato Internal Revenue Manual (IRM).

Perché presentare al programma straniero snella ora?

Negli ultimi anni, l’Internal Revenue Service ha imposto in modo aggressivo la conformità ai conti esteri. Per aiutare i contribuenti non intenzionali, l’IRS ha sviluppato questi programmi. Ma i programmi finiranno presto.

Funzione di razionale Offshore Straniere Procedure

Lo scopo di questo Semplificata Stranieri Programma è quello di consentire stranieri residenti degli stati UNITI lo status fiscale per evitare le sanzioni presentando ora, ed evitare di essere valutati con un potenzialmente più grande di rigore dopo, notando che negli ultimi anni, l’IRS è diventato molto più aggressivo, in applicazione FBAR e offshore sanzioni.

Sottoponendosi a procedure offshore estere semplificate, i candidati possono evitare tutte le sanzioni.

Il team fiscale e legale di Golding& Golding ha gestito con successo richieste di archiviazione semplificate (nazionali e straniere semplificate) per clienti situati in tutto il mondo.

Chi è idoneo per il Programma?

Le procedure offshore estere semplificate sono state introdotte nel 2014 come alternativa a OVDP. I requisiti sono meno onerosi rispetto ai tradizionali OVDP o VDP-ed è un metodo efficiente ed economico per entrare rapidamente in FBAR & Conformità FATCA

Per poter beneficiare delle procedure offshore estere semplificate ci sono tre (3) elementi principali. All’interno di questi elementi ci sono vari requisiti, sfumature, esclusioni, eccezioni e limitazioni — ma questi sono i tre componenti principali.

Non intenzionale

Generalmente, se una persona non era a conoscenza dell’esistenza di un conto estero, di un reddito estero o di un obbligo di segnalazione di attività estere, il richiedente può qualificarsi come non intenzionale.

Sfortunatamente, non esiste un test della linea luminosa e è necessaria un’analisi più complessa della “totalità delle circostanze”.

La volontà non significa intento.

Ci possono essere forme” inferiori ” di volontà, che non richiedono volontà o intenzione-questi standard aggiuntivi intenzionali sono indicati come:

• Negligenza sconsiderata
• Cecità intenzionale

Anche se una persona era solo non intenzionale per un piccolo periodo di tempo, o era intenzionale ma aveva solo relativamente piccole quantità di reddito non dichiarato non si qualificano.

Scopri cosa succede se sei intenzionale e cerchi di inserire procedure offshore estere semplificate.

Residente straniero

Per qualificarsi come “Residente straniero”, è necessario essere a:

• U. S. Cittadino o Giuridica Residente Permanente (Titolare della Carta Verde) e risiedono al di fuori degli Stati Uniti per almeno 330 giorni in uno degli ultimi tre (3);
• Non si qualificano come un Cittadino STATUNITENSE o Residente Permanente Legale, e non soddisfare la Notevole Presenza di Test in almeno uno degli ultimi tre (3) anni fiscali) si può ottenere una rinuncia a tutti FBAR e FATCA sanzioni.

IRC 911

La “regola dei 330 giorni” straniera semplificata è una regola dura e veloce.

Pertanto, la “regola dei 330 giorni” straniera semplificata dovrebbe essere distinta dalla sezione 911 del codice delle entrate interne che viene utilizzata dai contribuenti che cercano di rivendicare l’esclusione del reddito da lavoro straniero mostrando che si qualificano per il test di presenza fisica (330 giorni in qualsiasi periodo di 12 mesi) o il test di residenza in buona fede.

Pertanto, anche se una persona potrebbe qualificarsi come residente in buona fede ai sensi dell’IRC 911 per l’esclusione del reddito da lavoro straniero, ciò non significa che si qualifichino per il programma straniero semplificato.

Sotto controllo o esame?

Come previsto dall’IRS:

“Se l’IRS ha avviato un esame civile dei rendimenti dei contribuenti per qualsiasi anno imponibile, indipendentemente dal fatto che l’esame si riferisce a attività finanziarie estere non divulgate, il contribuente non sarà idoneo a utilizzare le procedure semplificate.

I contribuenti sotto esame possono consultarsi con il loro agente. Allo stesso modo, un contribuente sotto indagine penale da IRS Criminal Investigation è anche ineleggibile per utilizzare le procedure semplificate.”

Sanzioni offshore evitate

I contribuenti hanno diritto a una completa rinuncia alle sanzioni offshore.

Modulo IRS 14653 Certificazione non intenzionale

La divulgazione offshore estera semplificata richiede al richiedente di compilare un modulo 14653.

Ecco alcuni suggerimenti rapidi

Non intenzionale su tutta la linea

Se siete intenzionali, non si qualificano per il programma semplificato. Anche se sei intenzionale ma dispiaciuto e pentito, agli occhi dell’IRS — sei ancora intenzionale. L’unica opzione per la divulgazione off-shore formalizzata è il VDP tradizionale.

Il modulo di certificazione non è una dichiarazione di tesi

Mentre la dichiarazione di certificazione richiede fatti significativi per comprovare la tua non volontà, l’obiettivo è essere precisi e succinti.

I fatti e le circostanze di ogni persona sono diversi, ma in genere nessuna circostanza richiede un riepilogo di 10 pagine.

Non sovrascrivere l’invio

Gli agenti IRS sono oberati di lavoro e sottopagati. Se potessi trovare un modo per dire la stessa frase usando sette parole invece di 15 parole, allora dovresti farlo. Dovresti fare del tuo meglio per scrivere e riscrivere la dichiarazione tutte le volte che è necessario per arrivare al suo punto più conciso, pur includendo tutte le informazioni necessarie.

Contenere qualsiasi risentimento che avete per l’IRS

Gli agenti IRS stanno solo facendo il loro lavoro; non è come se gli agenti hanno fuori per voi. Che tu voglia crederci o no, lo stiamo facendo da molti anni, e possiamo dirti che la maggior parte degli agenti non sta sparando per diventare la persona responsabile dell’IRS.

Hanno un lavoro e hanno determinati protocolli per accettare o rifiutare un invio. Non c’è bisogno di essere scortese con gli agenti; essere rispettosi e troverete che essere rispettosi andrà un lungo cammino.

Doppio e triplo Controllo dell’applicazione Prima della presentazione

L’IRS aggiorna periodicamente i requisiti del programma e aggiorna la versione dei moduli. È importante che tu abbia soddisfatto tutti i requisiti necessari, sia dal punto di vista sostanziale che amministrativo, in modo che la tua presentazione non venga sostenuta inutilmente.

Prima prova Streamlined, poi vai OVDP?

Stai pensando intelligente, ma l’IRS è già davanti a voi.

Perché? Perché se si potesse immergere il dito del piede nella piscina snella prima, prima di fare il tuffo in OVDP, allora tutti lo farebbero.

Come previsto dall’IRS:

“Una volta che un contribuente effettua una presentazione in base alle procedure offshore estere semplificate o alle procedure offshore nazionali semplificate, il contribuente non può partecipare a OVDP.

Allo stesso modo, un contribuente che si sottopone a una lettera di voluntary disclosure OVDP ai sensi OVDP FAQ 24 il 1 ° luglio 2014 o dopo, non è idoneo a partecipare alle procedure semplificate.”

Le procedure estere semplificate dell’IRS terminano nel 2020?

Non si sa se la data di fine delle procedure offshore estere semplificate sta arrivando ora o più tardi. MA, l’IRS si riserva il diritto di terminare il programma in qualsiasi momento e ha indicato che il programma “non durerà per sempre.”

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