Reciprocità indica un accordo tra due o più stati che esenteranno dalla tassazione i redditi da lavoro dei lavoratori che lavorano in uno stato ma vivono in un altro. Questi accordi rendono possibile per i residenti di uno stato di lavorare attraverso i confini di stato e pagare le imposte sul reddito solo ai loro stati di residenza.
Puoi presentare un certificato di esenzione con il tuo datore di lavoro per evitare di pagare l’imposta sul reddito lì se lavori lì ma vivi in uno stato reciproco. Le tasse non saranno trattenute dalla vostra paga, ma questo non significa che non sei responsabile per qualsiasi imposta sul reddito dello stato. Il vostro datore di lavoro dovrebbe trattenere le tasse dello stato di casa, invece, perché avrete ancora li devo.
Ecco cosa devi sapere se lavori in uno stato e vivi in un altro.
Che cos’è la reciprocità?
La reciprocità è un accordo tra stati che impedisce ai lavoratori di avere imposte statali trattenute due volte dalla loro paga—una volta nello stato in cui vivono e di nuovo per lo stato in cui lavorano.
Tuttavia, anche se non sei coperto da un accordo di reciprocità, non dovrai comunque pagare le tasse a due diverse giurisdizioni. Una sentenza della Corte Suprema impedisce ai dipendenti di dover pagare le imposte sul reddito statali e locali a due giurisdizioni. Tuttavia, per il lavoratore medio, un accordo reciproco semplifica il processo di smistamento di quale stato è dovuto quali tasse.
Gli accordi reciproci di solito coprono solo i redditi da lavoro: salari, stipendi, mance e commissioni. Generalmente non si applicano ad altre fonti di reddito, come interessi, vincite alla lotteria, plusvalenze o qualsiasi denaro che non viene guadagnato attraverso l’occupazione.
La reciprocità non ha alcun effetto sulla tassazione federale o sulle ritenute fiscali pagate all’Internal Revenue Service (IRS). L’IRS non importa quale stato si vive in o la giurisdizione in cui si guadagna il vostro reddito—se è stato guadagnato negli Stati Uniti, l’IRS vuole la sua quota.
- Nome alternativo: Accordo reciproco
Come funziona la reciprocità
Si dovrebbe presentare una dichiarazione dei redditi Virginia alla fine dell’anno se si vive lì, ma lavora a Washington DC, per esempio. Non dovresti archiviarne uno a WASHINGTON perché DC ha reciprocità con tutti gli altri stati. Non dovresti presentare due dichiarazioni dei redditi separate come faresti se le due giurisdizioni non avessero reciprocità.
Alcuni stati potrebbero richiedere di effettuare pagamenti fiscali stimati al proprio stato di origine da soli. Il tuo datore di lavoro non tratterrà alcuna tassa per altri stati e li inoltrerà a quello stato, anche se hanno reciprocità, ma sei ancora responsabile di assicurarti che il tuo stato di origine venga pagato.
La tassazione effettiva da parte di due stati è vietata dalla decisione della Corte Suprema del 2015 in Comptroller of the Treasury of Maryland v. Wynne et ux.
Semplicemente presentare una dichiarazione dei redditi non significa necessariamente che il tuo reddito sarà tassato. Puoi farlo per richiedere un rimborso delle tasse che sono state ingiustamente trattenute. Ad esempio, se vivi in Illinois e lavori in un altro stato con il quale ha un accordo reciproco, dovresti presentare una dichiarazione dei redditi dallo stato del tuo datore di lavoro per ottenere quei soldi indietro se il tuo datore di lavoro ha erroneamente trattenuto le tasse dal tuo stipendio.
Stati con reciprocità
Controlla la mappa qui sotto per conoscere gli accordi di reciprocità tra stati. Vivere in uno qualsiasi degli stati coperti da un accordo di reciprocità significa che le tasse non saranno trattenute dal tuo stipendio per impostazione predefinita—in altre parole, non dovresti presentare una dichiarazione dei redditi nel tuo stato di lavoro per recuperare le tasse erroneamente trattenute da te.
Requisiti per la reciprocità
I dipendenti che desiderano richiedere un’esenzione dalla tassazione nel loro stato di lavoro devono informare i loro datori di lavoro, di solito inviando un modulo specifico. In genere è necessario presentare il certificato di esenzione del vostro stato di lavoro con il datore di lavoro.
Il tuo reparto risorse umane dovrebbe essere in grado di dirti di quale modulo hai bisogno e potrebbe anche essere in grado di fornirti uno. Puoi anche visitare il sito Web dell’autorità fiscale dello stato e scaricarne uno.
Devo pagare le tasse due volte?
La decisione della Corte Suprema Maryland v. Wynne si applica a tutti gli stati, non solo al Maryland, anche se il Maryland inizialmente ha portato la causa. La Corte ha stabilito in una decisione 5-4 che non ci sono due giurisdizioni possono tassare lo stesso reddito, quindi non dovresti pagare le imposte sul reddito al tuo stato di lavoro e al tuo stato di origine, anche se non hanno accordi reciproci in atto.
Un accordo reciproco prevede solo che le tasse per il tuo stato di lavoro non saranno trattenute dai tuoi guadagni, ma non puoi essere tassato due volte anche se lo sono.
La maggior parte degli stati si è adeguata a questa decisione offrendo crediti d’imposta per l’importo di tutto ciò che hai pagato al tuo stato di lavoro. Ma dovrete presentare dichiarazioni dei redditi per rivendicare i crediti ogni anno.
I piccoli datori di lavoro potrebbero non essere a conoscenza di questa regola. Contatta il Dipartimento delle Entrate o il controllore per lo stato in cui stai lavorando se il tuo datore di lavoro non è sicuro o insiste sulla ritenuta alla fonte dalla tua paga.
Key Takeaways
- Reciprocità significa che solo il tuo stato di origine tratterrà le tasse dai tuoi stipendi se vivi e lavori in stati separati.
- Il tuo stato di origine e il tuo stato di lavoro devono avere un accordo in atto tra loro di non trattenere le tasse per qualsiasi stato diverso da quello in cui vivi.
- Solo perché le tasse sono trattenute non significa che li devi—una decisione della Corte Suprema del 2015 ha stabilito che hai diritto a un credito d’imposta o un rimborso se due stati trattengono le tasse dalla tua paga.
- Richiedere un’esenzione dalla ritenuta di solito implica fornire al datore di lavoro un certificato rilasciato dallo stato, ma questi certificati sono disponibili online.