I beni di successione sono qualcosa di proprietà di una persona deceduta che non ha modo di passare a un beneficiario vivente senza un processo di successione supervisionato dal tribunale. I proventi dell’assicurazione sulla vita, i conti bancari con designazioni da pagare in caso di morte, alcuni conti pensionistici e alcune forme di proprietà immobiliare passano direttamente ai beneficiari nominati per legge, quindi non è richiesta la successione.

Tutto il resto forma il patrimonio di successione del defunto—i loro beni di successione. La tenuta sarà oggetto di un procedimento giudiziario per prendere questi beni dal nome della persona deceduta e trasferirli nei nomi dei loro legittimi eredi e beneficiari. Ci sono quattro tipi comuni di beni di successione.

Beni individuali

I beni individuali includono tutti i beni intestati a nome esclusivo del defunto senza comproprietari o denominazioni pagabili in caso di decesso e beneficiari. Comunemente includono conti bancari, conti di investimento, azioni, obbligazioni, veicoli, barche, aerei, interessi commerciali e immobili. Possono anche includere proprietà personali che possono o non possono avere molto valore, come opere d’arte, cimeli ed elettronica.

Proprietà Tenant-In-Common

Le risorse Tenant-in-common includono la proprietà titolata a nome del defunto come tenant-in-common con una o più altre persone. Ogni proprietario ha un interesse percentuale nella proprietà, come 80 per cento e 20 per cento, o 50 per cento e 50 per cento.

Il settore immobiliare è spesso intitolato in questo modo tra proprietari non sposati, ma anche altri tipi di attività possono essere intitolati in questo modo, inclusi conti bancari, conti di investimento, azioni e obbligazioni.

Questo tipo di proprietà non deve essere confuso con beni detenuti da inquilini congiunti o altri accordi con diritti di sopravvivenza. La proprietà detenuta con diritti di sopravvivenza passa direttamente al sopravvissuto quando un proprietario muore. Non richiede successione e non è incluso nella successione del defunto.

Se il defunto rititola il proprio interesse tenant-in-common nel nome di un trust vivente prima della sua morte, questo converte l’interesse tenant-in-common in un bene non di successione. Non richiederà un procedimento giudiziario di successione per passare a un nuovo proprietario.

Beni beneficiari con beneficiari Predeceased o nessun beneficiario Designazioni

Anche beni con beneficiario o da pagare-on-morte designazioni possono diventare parte della successione del defunto se il beneficiario muore prima del proprietario. Queste attività potrebbero includere risparmi sanitari o conti di risparmio medici, beni di vita in proprietà, polizze di assicurazione sulla vita, conti pensionistici tra cui IRA e 401(k)s, e rendite.

Quando tutti i beneficiari nominati di un account o di una politica predecase il defunto, il bene in genere devia alla loro tenuta e diventa parte della loro successione. Lo stesso vale quando un defunto non riesce a nominare alcun beneficiario a tutti, o se il nome loro tenuta come il beneficiario.

Beni lasciati fuori da un Trust

Occasionalmente accade che qualcuno crei un trust vivente e trasferisca le loro proprietà in esso, ma questo non significa necessariamente che nessuna delle loro proprietà sarà patrimonio di successione alla loro morte.

I trust viventi evitano l’omologazione della proprietà detenuta da loro, ma possono passare anni durante i quali il defunto acquisisce beni aggiuntivi e possono trascurare di passarli tutti alla loro fiducia.

Una soluzione comune a questo dilemma è quella di creare una volontà di riversare la proprietà al di fuori del trust nel trust alla morte, ma questi beni sono ancora soggetti a successione e contribuiscono al patrimonio di successione del defunto.