personen met een handicap hebben weinig prikkels om plannen te maken voor hun toekomst. Het hebben van zelfs een bescheiden bedrag aan spaargeld of activa kan in gevaar brengen in aanmerking komen voor openbare voordelen zoals Medicaid en sociale zekerheid inkomen (SSI) te ontvangen. Dat wil zeggen, tenzij het geld wordt gehouden op een 529 ABLE rekening.

De “Achieving a Better Life Experience” (Wet) werd in 2014 in de wet opgenomen en introduceerde een manier voor gezinnen met bijzondere behoeften om op een fiscaal voordelige rekening te sparen als aanvulling op particuliere verzekeringen en overheidsuitkeringen. Meer dan 30 staten hebben able programma ‘ s beheerd, en meer dan 13.000 accounts zijn geopend, volgens onderzoeksbureau Strategic Insight. Toch zijn sommige financiële adviseurs van mening dat meer mensen moeten profiteren van hen.”de perceptie is niet geweldig”, zegt Kathleen Oberneder, ChSNC, financieel adviseur bij Crescendo Wealth Management in Milwaukee, gespecialiseerd in planning van speciale behoeften. “Er is een gebrek aan informatie, en een gebrek aan duidelijke positieve informatie – in een industrie die is verwarrend om te beginnen,” zegt ze.

wat zijn 529 ABLE Accounts?

net als de traditionele 529 plannen bieden ABLE accounts een belastingvrije groei van de investeringen en belastingvrije opnames wanneer de fondsen worden gebruikt om gekwalificeerde uitgaven te betalen. Naast onderwijskosten omvatten de uitgaven voor gekwalificeerde invaliditeit echter ook opleiding en ondersteuning, gezondheidszorg en financieel beheer. “Het is geen onderwijs of niets”, zegt Oberneder, wiens dochter het syndroom van Down heeft. Zo kunnen ABLE savings worden gebruikt om zomerkampen voor kinderen met speciale behoeften of paardensporttherapie voor mensen met autisme te betalen.

ABLE plans zijn beschikbaar voor personen bij wie een handicap werd vastgesteld vóór de leeftijd van 26 jaar, met een aandoening die naar verwachting ten minste 12 opeenvolgende maanden zal duren, en die een uitkering ontvangen onder SSI of SSDI (of die een invaliditeitscertificaat van een arts kunnen verkrijgen). Bijdragen zijn beperkt tot $ 15.000 in 2018, maar de recente verandering in de belastingcode maakt het nu mogelijk individuen die werken om een extra bedrag te storten tot het huidige armoedepeil.

maar misschien wel het belangrijkste voordeel is dat individuen een aanzienlijk bedrag kunnen besparen in een ABLE plan zonder afbreuk te doen aan het recht op overheidssteun. Vóór de ABLE Act, individuen die meer dan verdiend $700 per maand of had meer dan $2.000 in activa riskeerden te verliezen in aanmerking komen voor Medicaid en SSI. Vandaag, in staat programma ‘ s kunnen individuen om te besparen zo veel als $300.000 in een fiscaal-bevoordeelde rekening (grenzen variëren per staat). Echter, zodra de rekening bereikt $ 100.000 het individu zal niet langer in aanmerking komen voor SSI voordelen te ontvangen, maar ze zullen nog steeds in aanmerking komen voor Medicaid.

529 plan-rollovers

De nieuwe belastingwet omvatte ook een wijziging om belastingvrije rollovers toe te staan van traditionele 529 plannen naar ABLE plannen. “Dit maakt 529 College spaarplannen aantrekkelijker voor gezinnen die op zoek zijn om vroeg te sparen voor het onderwijs van hun kind door hen toe te staan om ze te rollen in 529-ABLE accounts als hun kind kwalificeert als gehandicapt op een later tijdstip,” zegt Michelle Herd, CFP, Senior Client Advisor bij TFC Financial Management in Boston.

” de realiteit is dat veel handicaps niet onmiddellijk bij de geboorte worden gediagnosticeerd en dat gezinnen die hadden gespaard in een 529 collegespaarplan en later ontdekten dat hun kind speciale behoeften had, de moeilijke keuze moesten maken om ofwel het geld op te nemen en belastingen en een boete te betalen, ofwel het geld over te dragen aan een andere begunstigde all-together om te worden gebruikt voor hun opleiding, ” zegt ze.

zelfs als een persoon met speciale behoeften van plan is om naar de universiteit te gaan, kan het zijn dat hij nog steeds wil overwegen zijn 529 fondsen om te zetten in een ABLE plan. Volgens non-profit denktank New America, activa gehouden in een traditionele 529 plan zal niet diskwalificeren van een kind van het ontvangen van Medicaid, maar 529 besparingen zullen tellen in de richting van de $2.000 SSI limiet.

waarom gebruiken niet meer mensen ABLE accounts?

ondanks hun voordelen profiteren de meeste gezinnen en personen met speciale behoeften niet van 529 ABLE-plannen. In feite zijn veel ouders (en zelfs sommige financiële adviseurs) zich niet bewust dat ABLE accounts bestaan, en degenen die dat wel doen zijn vaak verward over hoe ze werken.

In tegenstelling tot 529 plannen voor onderwijsbesparingen, worden ABLE accounts alleen direct verkocht. “ABLE Accounts zijn zeer nieuw en bieden een geweldige planningmogelijkheid voor gezinnen met leden die speciale behoeften hebben, maar een van de uitdagingen die we zijn tegengekomen is dat de plannen die op dit moment beschikbaar zijn voor consumenten om rechtstreeks bij de sponsor te kopen,” zegt Lawrence Solomon, directeur financiële planning en Investeringen voor OptiFour Integrated Wealth Management, een geregistreerde beleggingsadviseur in de DC Metro gebied.

“We kunnen klanten over hen vertellen, maar ze moeten de plannen openen en ze zelf beheren,” voegt hij toe.

financiële adviseurs kunnen ook een moeilijke tijd hebben om cliënten te adviseren over ABLE plannen, omdat in de meeste gevallen het gezin ook een special needs trust voor hun kind zal moeten opzetten. “Gezien het feit dat veel van de andere accountbeperkingen onveranderd bleven voor 529-ABLE accounts, blijven ze een aanvullende strategie voor het sparen voor de zorg voor een begunstigde met speciale behoeften, maar zullen ze waarschijnlijk niet volledig in de plaats komen van het gebruik van trusts met speciale behoeften voor veel gezinnen,” zegt Herd.

zonder begeleiding van een financieel adviseur kunnen individuen en hun verzorgers overweldigd raken bij het kiezen van een geschikt plan. De plannen worden gesponsord door staten, maar er zijn geen residency vereisten om in te schrijven. Sommige staten bieden belastingaftrek voor bijdragen, maar bedragen en regels variëren. Alleen maar omdat uw staat biedt een belastingvoordeel voor college besparingen in een 529 plan betekent niet noodzakelijkerwijs dat ze hetzelfde voordeel bieden voor ABLE savings.

Neem bijvoorbeeld Wisconsin. Volgens Oberneder gaan veel inwoners ervan uit dat ze zich niet kunnen inschrijven voor een bekwaam programma omdat hun staat er geen sponsort. Toch is dit verre van de waarheid – niet alleen kunnen inwoners van Wisconsin inschrijven in het plan van een andere staat, fondsen opgenomen om te betalen voor gekwalificeerde uitgaven zal worden staat-belastingvrij, en rekeninghouders kunnen aanspraak maken op een staat belastingaftrek voor bijdragen aan een staat in staat programma.

over het algemeen is er een negatieve waarneming geweest rond ABLE programma ‘ s. Bijdragen en andere beperkingen, zoals de Medicaid payback requirement, hebben ervoor gezorgd dat gezinnen en financiële professionals om weg te schrikken van het openen van rekeningen. “Er is een bepaling die staten in staat stelt om resterende middelen terug te vorderen op de rekening bij het overlijden van de begunstigde om Medicaid terug te betalen voor kosten die namens hen zijn gemaakt,” legt Herd uit.

Oberneder geeft toe dat ABLE programma ‘ s niet perfect zijn, maar ze probeert zich te concentreren op het positieve. “Nee, Het is niet de beste, maar het is iets. Laten we eens kijken naar wat het biedt, hoe het de percepties bij werkgevers en de investeringsgemeenschap al veranderd heeft,” zegt ze.

ouders die een kind met een handicap hebben, staan voor een enorme verantwoordelijkheid om hun medische, educatieve en financiële behoeften te begrijpen. “Dat is intimiderend en overweldigend genoeg voor ouders. Het laatste wat een ouder wil doen is invloed hebben op de openbare voordelen van het kind”, zegt Oberneder.

om in staat te zijn om meer gezinnen te helpen, is meer communicatie nodig. Oberneder neemt belangrijke stappen door te spreken met verschillende organisaties zoals de Arc of the United States, employer affinity groups en forums op staatsniveau. Er is een langzame opname in ABLE plan inschrijving geweest, maar naarmate meer gezinnen comfortabel met en beginnen te begrijpen van de voordelen van ABLE programma ‘ s ze hoopt om deze trend om te zien. Met ouders van kinderen met een handicap, “mond tot mond verspreidt zich als een wildvuur”.

om u in te schrijven voor een ABLE account, bezoekt u de website van het programma en voltooit u het online aanvraagproces.

bekijk mijn website.