Probate activa zijn alles in het bezit van een overleden persoon dat geen manier heeft om over te gaan naar een levende begunstigde zonder een proces van probate onder toezicht van de rechtbank. Levensverzekering opbrengsten, bankrekeningen met payable-on-death benamingen, sommige pensioenrekeningen, en sommige vormen van onroerend goed eigendom gaan rechtstreeks naar de genoemde begunstigden door de werking van de wet, dus probate is niet vereist.
al het andere vormt de nalatenschap van de erflater—hun nalatenschap. De nalatenschap zal worden onderworpen aan een gerechtelijke procedure om deze activa uit de naam van de overledene te nemen en over te dragen in de namen van hun rechtmatige erfgenamen en begunstigden. Er zijn vier gemeenschappelijke soorten van probate activa.
individuele activa
individuele activa omvatten alle goederen met de titel op de enige naam van de overledene zonder mede-eigenaren of opeisbaar bij overlijden en begunstigde benamingen. Zij omvatten gewoonlijk bankrekeningen, investeringsrekeningen, aandelen, obligaties, voertuigen, boten, vliegtuigen, zakelijke belangen, en onroerend goed. Ze kunnen ook persoonlijke eigendommen bevatten die al dan niet veel waarde hebben, zoals kunstwerken, memorabilia en elektronica.
huurders-in-Common goederen
huurders-in-common goederen omvatten onroerend goed op naam van de overledene als huurder-in-common met een of meer andere personen. Elke eigenaar heeft een percentage belang in het pand, zoals 80 procent en 20 procent, of 50 procent en 50 procent.
onroerend goed wordt vaak zo genoemd tussen ongehuwde eigenaren, maar andere soorten activa kunnen ook zo genoemd worden, waaronder bankrekeningen, beleggingsrekeningen, aandelen en obligaties.
Dit type onroerend goed mag niet worden verward met activa die worden aangehouden door gezamenlijke huurders of andere regelingen met rechten op overlevingspensioen. Eigendom met rechten op overleving gaat direct over naar de overlevende wanneer een eigenaar overlijdt. Het vereist geen probate en is niet opgenomen in de nalatenschap van de overledene.
indien de overledene zijn gemeenschappelijk huurderbelang voor zijn overlijden herbenoemt tot de naam van een levend trust, zet dit het gemeenschappelijk belang van de huurder om in een niet-erfelijk goed. Er is geen rechtszaak nodig om door te geven aan een nieuwe eigenaar.
activa van de begunstigde met eerder overleden begunstigden of zonder aanwijzing van de begunstigde
zelfs activa met aanwijzing van de begunstigde of met aanwijzing van een te betalen bij overlijden kunnen deel uitmaken van de nalatenschap van de overledene als de begunstigde vóór de eigenaar overlijdt. Deze activa kunnen onder meer gezondheidsparen of medische spaarrekeningen, levensgoederen in onroerend goed, levensverzekeringen, pensioenrekeningen met inbegrip van IRAs en 401(k)s, en lijfrenten.
wanneer alle genoemde begunstigden van een rekening of beleid eerder overlijden dan de overledene, gaat het actief doorgaans naar hun nalatenschap en wordt het deel van hun nalatenschap. Hetzelfde geldt wanneer een overledene in het geheel geen begunstigden benoemt, of wanneer hij zijn nalatenschap als begunstigde benoemt.
activa die buiten een Trust worden gelaten
Het komt soms voor dat iemand een levende trust zal creëren en er zijn eigendom in zal verplaatsen, maar dit betekent niet noodzakelijk dat geen van zijn eigendommen bij overlijden een erfelijke activa zal zijn.
levende trusts vermijden de erfopvolging van het eigendom dat zij bezitten, maar er kunnen jaren verstrijken waarin de overledene aanvullende activa verwerft, en zij kunnen nalaten deze allemaal aan hun trust over te dragen.
een gemeenschappelijke oplossing voor dit dilemma is het creëren van een overlooptest om eigendom buiten de trust bij overlijden in de trust te leiden, maar deze activa zijn nog steeds onderworpen aan probate en dragen bij aan de nalatenschap van de erflater.