Les actifs d’homologation sont tout ce qui appartient à une personne décédée et qui n’a aucun moyen de passer à un bénéficiaire vivant sans un processus d’homologation supervisé par le tribunal. Le produit de l’assurance-vie, les comptes bancaires avec des désignations à payer au décès, certains comptes de retraite et certaines formes de propriété immobilière passent directement aux bénéficiaires désignés par la loi, de sorte que l’homologation n’est pas requise.
Tout le reste forme la succession successorale du défunt — leurs actifs successoraux. La succession fera l’objet d’une procédure judiciaire pour retirer ces biens du nom de la personne décédée et les transférer au nom de leurs héritiers et bénéficiaires légitimes. Il existe quatre types courants d’actifs d’homologation.
Actifs individuels
Les actifs individuels comprennent tous les biens intitulés au nom unique du défunt sans copropriétaires ni désignations payables au décès et bénéficiaires. Ils comprennent généralement des comptes bancaires, des comptes d’investissement, des actions, des obligations, des véhicules, des bateaux, des avions, des intérêts commerciaux et des biens immobiliers. Ils peuvent également inclure des biens personnels qui peuvent avoir ou non une grande valeur, tels que des œuvres d’art, des souvenirs et des appareils électroniques.
Les biens des Locataires en commun
Les biens des locataires en commun comprennent les biens intitulés au nom du défunt en tant que locataire en commun avec une ou plusieurs autres personnes. Chaque propriétaire a un pourcentage d’intérêt dans la propriété, comme 80% et 20%, ou 50% et 50%.
Les biens immobiliers sont souvent intitulés de cette façon entre propriétaires non mariés, mais d’autres types d’actifs peuvent également être intitulés de cette façon, y compris les comptes bancaires, les comptes d’investissement, les actions et les obligations.
Ce type de propriété ne doit pas être confondu avec les biens détenus par des locataires conjoints ou d’autres arrangements avec des droits de survie. Les biens détenus avec des droits de survie passent directement au survivant lorsqu’un propriétaire décède. Il ne nécessite pas d’homologation et n’est pas inclus dans la succession d’homologation du défunt.
Si le défunt renomme son intérêt commun de locataire au nom d’une fiducie vivante avant son décès, cela convertit l’intérêt commun de locataire en un actif non homologué. Il n’aura pas besoin d’une procédure judiciaire d’homologation pour passer à un nouveau propriétaire.
Actifs bénéficiaires Avec des Bénéficiaires décédés avant la Mort ou Sans Désignation de Bénéficiaire
Même les actifs avec des désignations de bénéficiaire ou de payable au décès peuvent faire partie de la succession successorale du défunt si le bénéficiaire décède avant le propriétaire. Ces actifs peuvent inclure des comptes d’épargne-santé ou d’épargne médicale, des successions viagères dans des biens, des polices d’assurance-vie, des comptes de retraite, y compris les IRA et 401(k)s, et des rentes.
Lorsque tous les bénéficiaires nommés d’un compte ou d’une police précèdent le défunt, l’actif est généralement détourné vers leur succession et fait partie de leur succession. Il en va de même lorsqu’un défunt ne nomme aucun bénéficiaire ou lorsqu’il désigne sa succession comme bénéficiaire.
Actifs exclus d’une fiducie
Il arrive parfois que quelqu’un crée une fiducie vivante et y installe ses biens, mais cela ne signifie pas nécessairement qu’aucun de ses biens ne sera un actif d’homologation à son décès.
Les fiducies vivantes évitent l’homologation des biens qu’elles détiennent, mais des années peuvent s’écouler au cours desquelles le défunt acquiert des actifs supplémentaires, et elles peuvent négliger de les transmettre toutes à leur fiducie.
Une solution courante à ce dilemme consiste à créer un testament pour transférer des biens en dehors de la fiducie dans la fiducie au décès, mais ces actifs sont toujours soumis à une homologation et contribuent à la succession successorale du défunt.